(一)文書基本知識(shi)
1.文(wen)書
具有從(cong)事證(zheng)券法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)(lv)業(ye)務資格(ge)的(de)(de)律(lv)(lv)(lv)(lv)師事務所及具有證(zheng)券法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)(lv)業(ye)務資格(ge)的(de)(de)律(lv)(lv)(lv)(lv)師在(zai)(zai)制(zhi)作股(gu)票發行(xing)、上市(含(han)配股(gu))的(de)(de)法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)(lv)意見書(shu)時(shi),必(bi)須(xu)同(tong)時(shi)制(zhi)作工作底稿(gao)(gao)。工作底稿(gao)(gao)是指律(lv)(lv)(lv)(lv)師在(zai)(zai)為股(gu)票發行(xing)人(ren)制(zhi)作法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)(lv)意見書(shu)的(de)(de)過程中(zhong)形成(cheng)的(de)(de)工作記(ji)錄和獲取的(de)(de)資料(liao)。工作底稿(gao)(gao)應(ying)當就《法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)(lv)意見書(shu)》中(zhong)涉及的(de)(de)每一法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)(lv)意見所依據的(de)(de)事實、法(fa)(fa)(fa)律(lv)(lv)(lv)(lv)及律(lv)(lv)(lv)(lv)師的(de)(de)判斷(duan),作出(chu)詳(xiang)盡、完整的(de)(de)闡述(shu)。
工(gong)作底稿應當(dang)內(nei)容完整、記(ji)錄(lu)清晰、結論明確(que),并(bing)標明索(suo)引(yin)編(bian)(bian)號及順序編(bian)(bian)號,而且應當(dang)是經2名以上有證(zheng)券資(zi)格的律師(shi)及其(qi)所在(zai)(zai)(zai)的有從事證(zheng)券法(fa)律業務的資(zi)格的律師(shi)事務所簽(qian)字、蓋章的正式(shi)文本。證(zheng)監會對工作底稿(gao)的要求是存放(fang)在(zai)(zai)(zai)制作人(ren)所在(zai)(zai)(zai)的律師(shi)事務所內,而且保(bao)存期限至少7年,證(zheng)監會根據需要(yao)可(ke)以(yi)隨時調閱、檢查工(gong)(gong)作(zuo)底(di)稿(gao),有關律師(shi)及(ji)律師(shi)事(shi)務(wu)所應當及(ji)時提供。工(gong)(gong)作(zuo)底(di)稿(gao)是(shi)判斷律師(shi)是(shi)否勤勉盡責的(de)(de)重要(yao)依據,律師(shi)應當及(ji)時、準(zhun)確、真實地制作(zuo)。如果律師(shi)不制作(zuo)或不如實制作(zuo)工(gong)(gong)作(zuo)底(di)稿(gao)、律師(shi)事(shi)務(wu)所不妥(tuo)善保存或不如實提供工(gong)(gong)作(zuo)底(di)稿(gao)的(de)(de),應當承(cheng)擔相(xiang)應的(de)(de)責任。與工(gong)(gong)作(zuo)底(di)稿(gao)有相(xiang)似作(zuo)用(yong)的(de)(de)是(shi)以(yi)前的(de)(de)工(gong)(gong)作(zuo)報告。
2.文書制作要點
(1)律師承擔項(xiang)目的基本情(qing)況,包括委托單(dan)位名稱、項(xiang)目名稱、制作項(xiang)目的時間(jian)或期間(jian)、工作量統計。
(2)為出具法律(lv)意(yi)見(jian)書制訂(ding)的(de)工作(zuo)計劃及其操(cao)作(zuo)程(cheng)序的(de)記(ji)錄。
(3)與發行(xing)人(包括發起人)的歷史沿(yan)革、設(she)立有關的資料,如:設(she)立批準證書、營業執照、合同、協議(yi)、章程等文件(jian)或變(bian)更文件(jian)的復制件(jian)。
(4)重(zhong)大合同,協議及其他(ta)重(zhong)要法律文件和會議記錄(lu)的摘(zhai)錄(lu)或副本。
(5)與發行(xing)人及相關(guan)(guan)人員相互溝通(tong)情況的記錄(lu),對發行(xing)人提供的資料(liao)的查(cha)驗(yan)、調(diao)查(cha)訪問記錄(lu)、往來函件(jian)、現場勘(kan)查(cha)記錄(lu)、查(cha)閱文件(jian)清單等相關(guan)(guan)的資料(liao)及詳細說明。
(6)發(fa)行人及相(xiang)關人員的書面保證(zheng)或聲明書的復制件。
(7)對保留(liu)意見或(huo)疑難問題所(suo)作的說明(ming)。
(8)其他與出具法律意見書相關的重要資料(liao)。
需要注(zhu)意的(de)是,以(yi)上材料應注(zhu)明來源。若涉(she)及律(lv)師(shi)向有關(guan)當(dang)事人調查(cha)所作的(de)記錄,須由當(dang)事人及律(lv)師(shi)本(ben)人簽字(zi)。
(二)格式
律師工作底(di)稿可參照法律意見書格式。
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