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為貫徹落實《證(zheng)(zheng)券法》修(xiu)法精神，進一(yi)步加強上市(shi)(shi)公司信息(xi)披(pi)露監(jian)管，證(zheng)(zheng)監(jian)會(hui)研究起(qi)草了《上市(shi)(shi)公司信息(xi)披(pi)露管理辦法（修(xiu)訂稿）》（征求意見(jian)稿），現(xian)向社(she)會(hui)公開(kai)征求意見(jian)。公眾可通(tong)過以下途徑(jing)和方式提(ti)出(chu)意見(jian)。

1.登陸(lu)中華(hua)人民共和國(guo)司法(fa)部 中國(guo)政府法(fa)制信息網（網址：www.moj.gov.cn、www.chinalaw.gov.cn），進入(ru)首頁“立法(fa)意見征集”欄(lan)目下的“進入(ru)征集系統(tong)”提出意見。

2.通(tong)過電子郵件將意見發送至：ssb@csrc.gov.cn,郵件主題請注明“關于《上市公司信息(xi)披(pi)露管理辦法》公開征求意見”。

3.通信(xin)地址(zhi)：北(bei)京市西城區金融大街19號富凱(kai)大廈中國證監(jian)會(hui)上市部(bu)，郵政編碼：100033。請在信(xin)封注(zhu)明(ming)“關于《上市公司信(xin)息披露管理辦法(fa)》公開征求(qiu)意見”。

反饋截止日(ri)期為2020年8月23日(ri)。

中國證監會

2020年7月(yue)24日

上市公(gong)司(si)信息(xi)披(pi)露(lu)管理辦法（修訂稿(gao)）（征求意見(jian)稿(gao)）

第一章 總則

第一條 為了規范發(fa)行人、上市公司及(ji)其他(ta)信(xin)息(xi)披露義務人的信(xin)息(xi)披露行為，加強信(xin)息(xi)披露事務管理，保護投資者合法(fa)(fa)權益，根(gen)據(ju)《公司法(fa)(fa)》《證券法(fa)(fa)》等法(fa)(fa)律、行政法(fa)(fa)規，制定本辦法(fa)(fa)。

第二條 信息(xi)披露義務(wu)人應當真實、準(zhun)確、完整、及時地披露信息(xi)，簡明(ming)清晰、通(tong)俗易懂(dong)，不得(de)有虛假記(ji)載、誤導性陳(chen)述(shu)或者重大遺漏。

信(xin)息披(pi)(pi)露(lu)義務人披(pi)(pi)露(lu)的信(xin)息應當同時向所有投資者披(pi)(pi)露(lu)，不得提前(qian)向任何單位和個人泄露(lu)。但是(shi)，法律(lv)、行政法規(gui)(gui)另(ling)有規(gui)(gui)定的除(chu)外。

在(zai)內幕(mu)信息(xi)(xi)依法(fa)披(pi)露前(qian)，任何知情人(ren)(ren)不(bu)得公開(kai)或者泄(xie)露該(gai)信息(xi)(xi)，不(bu)得利用該(gai)信息(xi)(xi)進行內幕(mu)交易。任何單位和個(ge)人(ren)(ren)不(bu)得非(fei)法(fa)要求信息(xi)(xi)披(pi)露義務(wu)人(ren)(ren)提供依法(fa)需要披(pi)露但尚未披(pi)露的信息(xi)(xi)。

證券同(tong)時在(zai)境(jing)內境(jing)外(wai)公開發行、交易的(de)，其信息披露義務人在(zai)境(jing)外(wai)市場披露的(de)信息，應當同(tong)時在(zai)境(jing)內市場披露。

第三條 發(fa)行人、上市公司的董事(shi)、監事(shi)、高級管理人員應(ying)當忠實、勤(qin)勉地履(lv)行職責，保證披(pi)露(lu)信息的真實、準(zhun)確、完整(zheng)、及時(shi)、公平。

第四(si)條 除依(yi)法需要披(pi)(pi)露(lu)(lu)的(de)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)之(zhi)外，信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)義務人可以自愿披(pi)(pi)露(lu)(lu)與投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)作出(chu)價值判斷和(he)投(tou)資(zi)(zi)決策有關的(de)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)。自愿披(pi)(pi)露(lu)(lu)的(de)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)應當真實(shi)、準確、完整、公平，保(bao)持信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)的(de)持續性(xing)(xing)和(he)一致性(xing)(xing)，不得與依(yi)法披(pi)(pi)露(lu)(lu)的(de)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)相沖(chong)突(tu)，不得誤導投(tou)資(zi)(zi)者(zhe)，不得進行選擇性(xing)(xing)披(pi)(pi)露(lu)(lu)，不得利用自愿性(xing)(xing)信(xin)(xin)(xin)息(xi)(xi)披(pi)(pi)露(lu)(lu)從事市場操縱、內(nei)幕交(jiao)易或者(zhe)其他(ta)違法違規行為。

發行人、上市(shi)公(gong)司及其(qi)控(kong)(kong)股股東(dong)、實際控(kong)(kong)制人、董事、監事、高級(ji)管理(li)人員等作出公(gong)開(kai)承(cheng)諾的，應當披露。不履行承(cheng)諾給投資者造成損失的，應當依法承(cheng)擔(dan)賠(pei)償責任。

第(di)五條 信息(xi)披露文件主要包括招股說明書、募(mu)集(ji)說明書、上市(shi)公告(gao)書、定期報(bao)告(gao)和臨(lin)時報(bao)告(gao)等。

第六條 上(shang)市公司及其他信息披露義務人依法披露信息，應(ying)當在證券(quan)交易(yi)所(suo)的網站(zhan)和符合(he)中國證券(quan)監督管理(li)委員會（以下簡(jian)稱(cheng)中國證監會）規定條件的媒(mei)體發布，同時將其置備于公司住所(suo)、證券(quan)交易(yi)所(suo)，供社會公眾查(cha)閱。

信(xin)息披露義務(wu)人不得以(yi)新聞發布或者(zhe)答記者(zhe)問等任何形式代(dai)替應當履行(xing)的報告(gao)(gao)、公告(gao)(gao)義務(wu)，不得以(yi)定期報告(gao)(gao)形式代(dai)替應當履行(xing)的臨時報告(gao)(gao)義務(wu)。

第(di)七條 信(xin)息(xi)披露義務人應(ying)當將信(xin)息(xi)披露公告文稿和相(xiang)關備查文件(jian)報送上市(shi)公司(si)注冊地(di)證監局(ju)。

第八條(tiao) 信(xin)息披(pi)露文(wen)件(jian)應當采用中文(wen)文(wen)本。同(tong)時采用外文(wen)文(wen)本的，信(xin)息披(pi)露義(yi)務人應當保證(zheng)兩(liang)種文(wen)本的內容一致。兩(liang)種文(wen)本發生(sheng)歧義(yi)時，以中文(wen)文(wen)本為準。

第九條(tiao) 中國證監會(hui)依法對信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露文件及(ji)公告的情況(kuang)、信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露事務(wu)管理活動(dong)進(jin)行(xing)監督(du)，對信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露義務(wu)人的信(xin)(xin)息(xi)披(pi)露行(xing)為進(jin)行(xing)監督(du)。

證(zheng)(zheng)券交(jiao)易(yi)所應當對(dui)上市公司(si)及其(qi)(qi)他信(xin)息(xi)(xi)披露義務人披露信(xin)息(xi)(xi)進行(xing)監督，督促其(qi)(qi)依法及時、準確地披露信(xin)息(xi)(xi)，對(dui)證(zheng)(zheng)券交(jiao)易(yi)實行(xing)實時監控(kong)。證(zheng)(zheng)券交(jiao)易(yi)所制訂的上市規則和其(qi)(qi)他信(xin)息(xi)(xi)披露規則應當報中國證(zheng)(zheng)監會批準。

第十條 中國證(zheng)監會可以對金融、房地產(chan)等特殊行(xing)業上(shang)市(shi)公司的信息披露(lu)作出特別規定。

第二章 招股說明書、募集說明書與上市公告書

第十一條 發行人編(bian)制招(zhao)股(gu)(gu)說明書(shu)及其他信息(xi)(xi)(xi)披露(lu)文件應當符合中(zhong)(zhong)國證監會的相關規(gui)定。凡(fan)是(shi)對(dui)投(tou)資者作出投(tou)資決策有重大影響的信息(xi)(xi)(xi)，均(jun)應當在招(zhao)股(gu)(gu)說明書(shu)及其他信息(xi)(xi)(xi)披露(lu)文件中(zhong)(zhong)披露(lu)。

公(gong)開發行(xing)證(zheng)券(quan)報(bao)經中國證(zheng)監會(hui)注冊(ce)后，發行(xing)人應當在證(zheng)券(quan)發行(xing)前公(gong)告招股說明書及其他(ta)信(xin)息披露文件。

第十二條 發行人(ren)的董事、監事、高級管理(li)人(ren)員，應當對招股說明書(shu)及其(qi)他信息披露(lu)文件簽署書(shu)面(mian)確認意(yi)見，保證(zheng)所披露(lu)的信息真實、準確、完整。

招股(gu)說(shuo)明(ming)書及其他信息披(pi)露文件應當加蓋發(fa)行人公章(zhang)。

第(di)十(shi)三條 發行人申請首次公開(kai)發行股(gu)票的，應當按照(zhao)有關規(gui)定，預先披露招股(gu)說明書(shu)申報稿。

預先披露的(de)招股說明書申報(bao)稿(gao)不(bu)是(shi)發(fa)行(xing)人(ren)發(fa)行(xing)股票(piao)的(de)正式文件，不(bu)能含有價格信(xin)息，發(fa)行(xing)人(ren)不(bu)得據此發(fa)行(xing)股票(piao)。

第十(shi)四條 公開發(fa)(fa)行證(zheng)(zheng)券(quan)報經(jing)中(zhong)(zhong)國證(zheng)(zheng)監(jian)會注冊后(hou)至發(fa)(fa)行結束前，發(fa)(fa)生重要事項的(de)，發(fa)(fa)行人應當向中(zhong)(zhong)國證(zheng)(zheng)監(jian)會規(gui)定的(de)部門書(shu)面說(shuo)明(ming)，并經(jing)中(zhong)(zhong)國證(zheng)(zheng)監(jian)會規(gui)定的(de)部門同意后(hou)，修改招股(gu)說(shuo)明(ming)書(shu)或者(zhe)作相應的(de)補(bu)充公告。

第十五條 申請證(zheng)(zheng)券(quan)上市(shi)交(jiao)易(yi)(yi)(yi)，應當按照證(zheng)(zheng)券(quan)交(jiao)易(yi)(yi)(yi)所的規(gui)定編制(zhi)上市(shi)公告書，并(bing)經證(zheng)(zheng)券(quan)交(jiao)易(yi)(yi)(yi)所審核同(tong)意后公告。

發(fa)行人的董事、監事、高級(ji)管理人員，應當(dang)對上市公告書簽署書面(mian)確認意見，保證所披露的信(xin)息真(zhen)實、準確、完(wan)整。

上市公告書(shu)應當加蓋(gai)發行人(ren)公章。

第十(shi)六(liu)條 招股說明書、上市公(gong)告(gao)書引用保薦(jian)人、證(zheng)券(quan)服務機(ji)構的專業意見(jian)或(huo)者報告(gao)的，相關內(nei)(nei)容應當與保薦(jian)人、證(zheng)券(quan)服務機(ji)構出具的文(wen)件內(nei)(nei)容一致，確保引用保薦(jian)人、證(zheng)券(quan)服務機(ji)構的意見(jian)不會產生誤導。

第(di)(di)(di)十七條 本(ben)辦(ban)法第(di)(di)(di)十一(yi)條至第(di)(di)(di)十六條有關招股說明書(shu)的規定，適用于公司債券(quan)募集說明書(shu)。

第十(shi)八條 上市(shi)公司向特(te)定對象發行(xing)新股后，應當依法披露(lu)發行(xing)情況報(bao)告書(shu)。

第三章 定期報告

第十九條 上市(shi)公司應當(dang)披露的定期報告包括年度報告、中(zhong)期報告和季度報告。凡(fan)是對投資者(zhe)作出(chu)投資決(jue)策有重大影響的信息(xi)，均(jun)應當(dang)披露。

年度報告中的(de)財務(wu)會計(ji)報告應當經符合《證券法》規(gui)定的(de)會計(ji)師事務(wu)所審計(ji)。

第(di)二(er)十條(tiao) 年(nian)(nian)度報告應當在(zai)每個(ge)(ge)會計(ji)年(nian)(nian)度結(jie)(jie)束之日起四個(ge)(ge)月(yue)內，中期(qi)報告應當在(zai)每個(ge)(ge)會計(ji)年(nian)(nian)度的上半年(nian)(nian)結(jie)(jie)束之日起兩(liang)個(ge)(ge)月(yue)內，季度報告應當在(zai)每個(ge)(ge)會計(ji)年(nian)(nian)度第(di)三個(ge)(ge)月(yue)、第(di)九個(ge)(ge)月(yue)結(jie)(jie)束后的一(yi)個(ge)(ge)月(yue)內編(bian)制完成并披露。

第一季度(du)季度(du)報告的披露時間不得早于上一年度(du)年度(du)報告的披露時間。

第二十一條 年度報(bao)告應當記載(zai)以(yi)下內容：

（一(yi)）公司基本情況(kuang)；

（二(er)）主要會計數據和(he)財(cai)務指標；

（三）公司股(gu)(gu)票(piao)、債(zhai)券(quan)發行(xing)及變動情況(kuang)，報告期末股(gu)(gu)票(piao)、債(zhai)券(quan)總額(e)、股(gu)(gu)東(dong)總數，公司前十大股(gu)(gu)東(dong)持股(gu)(gu)情況(kuang)；

（四）持股(gu)(gu)百分之五以上(shang)股(gu)(gu)東、控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東及(ji)實際控制人情(qing)況；

（五）董事、監事、高級管理人員的任職情(qing)況、持股變動情(qing)況、年度報(bao)酬(chou)情(qing)況；

（六）董事會報告；

（七）管理層討(tao)論與分(fen)析(xi)；

（八）報告(gao)期內重大(da)事件(jian)及對公司的影響；

（九）財務會計(ji)報告和(he)審計(ji)報告全(quan)文(wen)；

（十）中國證監會規定的其(qi)他事項(xiang)。

第二十二條 中期(qi)報告(gao)應當記載以下內(nei)容：

（一）公司(si)基本情況；

（二(er)）主要會計(ji)數據和財務指(zhi)標；

（三(san)）公(gong)司股(gu)(gu)票、債券(quan)發(fa)行及變(bian)動情(qing)況(kuang)、股(gu)(gu)東(dong)總數、公(gong)司前十大股(gu)(gu)東(dong)持(chi)股(gu)(gu)情(qing)況(kuang)，控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東(dong)及實際控制人(ren)發(fa)生變(bian)化的情(qing)況(kuang)；

（四）管理(li)層討論與分析；

（五）報(bao)告期內重(zhong)大(da)訴(su)訟、仲裁等重(zhong)大(da)事件及對(dui)公(gong)司的影響(xiang)；

（六）財務會計報告；

（七(qi)）中國(guo)證監(jian)會(hui)規定的其他(ta)事項。

第二十三條 季(ji)度報告應當(dang)記載以(yi)下內容：

（一）公司基(ji)本(ben)情況；

（二）主要(yao)會計數據和財(cai)務(wu)指(zhi)標；

（三）中國證監會規定的其他事(shi)項。

第二十四條 定期(qi)報告內容應當經(jing)上市(shi)公司董事會審議(yi)通過(guo)。

公司(si)董事、高級管(guan)理人(ren)員應(ying)當對定期(qi)報(bao)告簽署書面確認意見，說明董事會的編(bian)制和審(shen)核(he)程序是否符合法律、行政法規和中國(guo)證監會的規定，報(bao)告的內(nei)容是否能夠真實、準(zhun)確、完整地反映上市公司(si)的實際情況(kuang)。

監(jian)事(shi)(shi)會應(ying)當(dang)對(dui)董事(shi)(shi)會編制(zhi)定期報(bao)告進(jin)行審(shen)核(he)并(bing)提出(chu)書面(mian)審(shen)核(he)意見。監(jian)事(shi)(shi)應(ying)當(dang)簽署書面(mian)確認意見。

董事、監事和(he)高(gao)(gao)級(ji)管(guan)理人員無法保證定(ding)期報(bao)告內容(rong)的真實(shi)性、準確性、完整性或者有異議的，應當在書(shu)面確認(ren)意見(jian)中發表意見(jian)并陳述理由(you)，上市(shi)公(gong)司(si)應當披露(lu)。上市(shi)公(gong)司(si)不予(yu)披露(lu)的，董事、監事和(he)高(gao)(gao)級(ji)管(guan)理人員可以(yi)直(zhi)接申請披露(lu)。

公司董事、監事和高級管(guan)理(li)人員按(an)照前款(kuan)規定發表意見，不得影響定期報告(gao)的(de)正常編(bian)制和披露，不得以此逃避保證(zheng)定期報告(gao)內容的(de)真實性、準確性、完整(zheng)性的(de)責任。

第二十五條 上市公司預計經營業(ye)績發生虧損或者(zhe)發生大(da)幅變動的，應當(dang)及時進行業(ye)績預告。

第(di)二十六條(tiao) 定期(qi)報告披露(lu)前(qian)出現(xian)業績(ji)泄露(lu)，或者(zhe)出現(xian)業績(ji)傳聞且公司(si)證券交易出現(xian)異常波動的，上市公司(si)應當及時披露(lu)本報告期(qi)相關財務數據。

第二十七條(tiao) 定期(qi)報(bao)告中(zhong)財(cai)務會計(ji)(ji)報(bao)告被出具非標準(zhun)審計(ji)(ji)意見(jian)的，上市公司董事會應(ying)當針(zhen)對該(gai)審計(ji)(ji)意見(jian)涉(she)及事項(xiang)作出專項(xiang)說(shuo)明。

定期報告中財務會計報告被(bei)出(chu)具非標(biao)準(zhun)審計意見，證(zheng)券交易所認為涉嫌違(wei)法的(de)，應(ying)當提(ti)請中國證(zheng)監會立案調查(cha)。

第二(er)十(shi)八條 上市公司未(wei)在規定期限內披露年度報告和中期報告的，中國(guo)證(zheng)監會應(ying)當立即立案稽查，證(zheng)券交易所應(ying)當按照(zhao)股票上市規則予以處理。

第二十九條 年度報(bao)告、中期報(bao)告和(he)季(ji)度報(bao)告的格式及編制規則，由中國證監(jian)會和(he)證券交易所另(ling)行制定。

第四章 臨時報告

第(di)三十條 發生可能(neng)對上(shang)市(shi)公司(si)證券交(jiao)易價格產生較大影響的重大事(shi)件(jian)，投資者尚未得(de)知(zhi)時，上(shang)市(shi)公司(si)應當立即披露，說明事(shi)件(jian)的起因、目前(qian)的狀態和可能(neng)產生的影響。

前款所稱(cheng)重大(da)事件(jian)包括：

（一）公司的經營方針和經營范(fan)圍的重大變化；

（二）公司(si)的重大投資行為，公司(si)在(zai)一年內(nei)購買(mai)、出售(shou)重大資產(chan)超(chao)過(guo)公司(si)資產(chan)總(zong)額百分之(zhi)三(san)十，或(huo)(huo)者公司(si)營(ying)業用(yong)主要(yao)資產(chan)的抵押(ya)、質(zhi)押(ya)、出售(shou)或(huo)(huo)者報廢一次超(chao)過(guo)該資產(chan)的百分之(zhi)三(san)十；

（三）公(gong)司(si)訂立重要(yao)(yao)合(he)同或(huo)者從(cong)事(shi)關聯交易，可(ke)能對公(gong)司(si)的資(zi)產(chan)、負(fu)債、權益和經營(ying)成果(guo)產(chan)生(sheng)重要(yao)(yao)影響；

（四）公司發(fa)生(sheng)重(zhong)大(da)(da)(da)債務和未能清償到期重(zhong)大(da)(da)(da)債務的(de)違約情況，或(huo)者(zhe)發(fa)生(sheng)大(da)(da)(da)額賠(pei)償責任；

（五）公司發(fa)生(sheng)重大(da)虧損或者重大(da)損失；

（六）公司(si)生(sheng)(sheng)產經營的外部條(tiao)件發生(sheng)(sheng)的重大變化；

（七）公司的董事、三分(fen)之一以上監事或者經(jing)理發生(sheng)變(bian)動(dong)；董事長或者經(jing)理無法履行職責；

（八）持(chi)有(you)公(gong)司(si)百分之五以上(shang)股份的(de)(de)(de)股東或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)實際控(kong)制(zhi)人持(chi)有(you)股份或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)控(kong)制(zhi)公(gong)司(si)的(de)(de)(de)情(qing)況(kuang)發(fa)生較大變(bian)化，公(gong)司(si)的(de)(de)(de)實際控(kong)制(zhi)人及其控(kong)制(zhi)的(de)(de)(de)其他企業從事與(yu)公(gong)司(si)相同或(huo)(huo)者(zhe)(zhe)相似業務的(de)(de)(de)情(qing)況(kuang)發(fa)生較大變(bian)化；

（九）公(gong)司分(fen)配股利、增資(zi)的計劃，公(gong)司股權結構的重要變化，公(gong)司減資(zi)、合并、分(fen)立、解散及申請破(po)產(chan)的決定；或者依法進(jin)入破(po)產(chan)程(cheng)序、被(bei)責令關閉(bi)；

（十）涉及公(gong)司的重大(da)訴(su)訟、仲(zhong)裁，股東大(da)會、董事(shi)會決議被依法撤銷或者宣告(gao)無(wu)效；

（十一）公司涉嫌違法違規(gui)被有權(quan)機關調查，或(huo)者受到刑事處(chu)罰、重大行政處(chu)罰；公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員涉嫌違法違紀(ji)被有權(quan)機關調查或(huo)者采取強制措施；

（十二(er)）新公(gong)布的法律、法規、規章(zhang)、行業政策(ce)可能對公(gong)司(si)產生重大影響；

（十三）董(dong)事會(hui)就發行新股(gu)或(huo)者其他再融資方案、股(gu)權激勵方案形成(cheng)相關決(jue)議(yi)；

（十四）法(fa)院(yuan)裁決禁止控股股東轉讓其(qi)所持股份；任一股東所持公司(si)百分(fen)之五以上(shang)股份被(bei)質押、凍(dong)結、司(si)法(fa)拍(pai)賣、托(tuo)管、設定信托(tuo)或者被(bei)依法(fa)限制表決權(quan)；

（十五(wu)）主要資產被查(cha)封、扣押、凍結或(huo)者被抵(di)押、質押；

（十六）主(zhu)要或者全部業(ye)務陷入(ru)停頓；

（十七）提供重(zhong)大(da)擔保；

（十八）獲(huo)得大額(e)政府補貼等可(ke)能對公司資產(chan)、負債(zhai)、權益或者經營成(cheng)果產(chan)生重大影(ying)響的(de)額(e)外收(shou)益；

（十九）變更(geng)會計(ji)政策、會計(ji)估(gu)計(ji)；

（二十）因(yin)前期已披露的信息存在差錯、未按規定披露或者(zhe)虛假記載，被有關機關責令改正或者(zhe)經董事會決定進行更(geng)正；

（二十一）中國證監(jian)會規(gui)定的其他情形。

同時公開(kai)發行公司(si)債(zhai)券的(de)上市公司(si)，重(zhong)大事項(xiang)還(huan)應當包括：

（一）公(gong)司生產經營狀況發生重大變化(hua)；

（二）公司債券(quan)信用評級發生(sheng)變化；

（三）公司重大資產抵(di)押(ya)、質押(ya)、出售、轉讓、報(bao)廢；

（四）公司(si)發生未能清(qing)償到(dao)期(qi)債(zhai)務的情況；

（五(wu)）公司新(xin)增借(jie)款或者(zhe)對外提(ti)供擔(dan)保超過上年末凈資(zi)產的百分(fen)之二十(shi)；

（六）公司(si)放棄債權或者(zhe)財產(chan)超(chao)過(guo)上(shang)年(nian)末凈資產(chan)的百分之(zhi)十；

（七）公司(si)發生超過上(shang)年末凈資產百分之十的重大損失(shi)；

（八(ba)）中國證監會規定的(de)其他(ta)情形。

公司的(de)控股股東或者實際(ji)控制人對重大(da)事(shi)件(jian)的(de)發生、進展產生較大(da)影響的(de)，應當及(ji)時將(jiang)其知悉的(de)有關情況書面告(gao)知公司，并配合公司履行信息披露義務。

第三十一條 上市公司應當在最先發(fa)生(sheng)的(de)(de)以(yi)下任一時(shi)點，及時(shi)履行重(zhong)大事件(jian)的(de)(de)信(xin)息披露義務：

（一）董(dong)事(shi)(shi)會(hui)或者監事(shi)(shi)會(hui)就該重大事(shi)(shi)件形成決議時；

（二(er)）有關各方就(jiu)該(gai)重(zhong)大事件簽署意向書或者協(xie)議時；

（三）董事、監事或者高級管理人員知悉該重大事件發生時。

在前款(kuan)規定的(de)(de)(de)時點(dian)之(zhi)(zhi)前出現(xian)下列情形之(zhi)(zhi)一的(de)(de)(de)，上(shang)市公司(si)應當(dang)及時披(pi)露(lu)相關事項的(de)(de)(de)現(xian)狀、可能影響事件進展的(de)(de)(de)風險因素：

（一）該重大(da)事件(jian)難(nan)以保密(mi)；

（二）該重(zhong)大事件已經(jing)泄露或者市場出現傳聞(wen)；

（三）公司證券出現異(yi)常交(jiao)易情況(kuang)。

第三十(shi)二條(tiao) 上市(shi)公(gong)司披(pi)露(lu)重大(da)事件(jian)后，已披(pi)露(lu)的(de)(de)(de)(de)重大(da)事件(jian)出(chu)現可(ke)能對上市(shi)公(gong)司證券交(jiao)易價格產(chan)生較大(da)影響的(de)(de)(de)(de)進展或者(zhe)變(bian)化的(de)(de)(de)(de)，應當及時披(pi)露(lu)進展或者(zhe)變(bian)化情況、可(ke)能產(chan)生的(de)(de)(de)(de)影響。

第三十三條 上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)控(kong)股子公(gong)司(si)(si)發生本辦法第三十條規定(ding)的重大事(shi)件，可能對上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)證券交(jiao)易價格產(chan)生較大影響的，上(shang)市(shi)公(gong)司(si)(si)應當履行信息披(pi)露義務。

上市公司參股公司發生(sheng)可能對上市公司證券交易價格產生(sheng)較大影響的事件(jian)的，上市公司應當履(lv)行(xing)信息披露義(yi)務。

第三(san)十四條 涉(she)及上(shang)市公司的(de)(de)收(shou)購、合并、分立、發行(xing)(xing)股份、回購股份等行(xing)(xing)為導致上(shang)市公司股本總額、股東(dong)、實際(ji)控制人等發生重大變(bian)化的(de)(de)，信息披露義務(wu)人應當依法履行(xing)(xing)報告(gao)、公告(gao)義務(wu)，披露權益(yi)變(bian)動情況。

第三十五條 上(shang)市公(gong)司應當(dang)關注本公(gong)司證券的異常交易情況及媒體關于本公(gong)司的報道(dao)。

證(zheng)券(quan)發生異常交易(yi)或(huo)者在媒體(ti)中出現的消息(xi)可(ke)能對公司(si)證(zheng)券(quan)的交易(yi)產生重大影響時(shi)，上(shang)市公司(si)應當及時(shi)向(xiang)相關(guan)各方了解真實情況，必要時(shi)應當以書(shu)面方式問詢。

上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)控股(gu)(gu)股(gu)(gu)東(dong)、實(shi)際控制(zhi)人及其一致行動人應當及時、準確(que)地告(gao)知上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)是否存(cun)在(zai)擬發生的股(gu)(gu)權轉讓、資產(chan)重(zhong)組或者其他重(zhong)大事件，并配合上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)做好(hao)信息披露工作。

第三十六條 公司證券(quan)交(jiao)易被中國證監會(hui)或(huo)者證券(quan)交(jiao)易所認定(ding)為異(yi)常交(jiao)易的，上(shang)市公司應當及時了解造成證券(quan)交(jiao)易異(yi)常波動的影(ying)響(xiang)因(yin)素，并及時披露。

第五章 信息披露事務管理

第三十七條 上市公司應(ying)當制(zhi)(zhi)定信息披露事務管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)。信息披露事務管理(li)制(zhi)(zhi)度(du)應(ying)當包括(kuo)：

（一）明(ming)確(que)上市(shi)公司應(ying)當披(pi)露的信息，確(que)定(ding)披(pi)露標準；

（二）未公開(kai)信息的傳遞、審核、披露流程；

（三）信息披露(lu)事務管理(li)部門及其(qi)負責(ze)人(ren)在信息披露(lu)中(zhong)的職(zhi)責(ze)；

（四(si)）董(dong)事(shi)(shi)和(he)(he)董(dong)事(shi)(shi)會、監事(shi)(shi)和(he)(he)監事(shi)(shi)會、高級管理人員等(deng)的報告、審議和(he)(he)披(pi)露(lu)的職責；

（五）董事(shi)、監事(shi)、高級管(guan)理人員履行職責的記錄和保管(guan)制度；

（六）未公開信(xin)(xin)息(xi)的保(bao)(bao)密措施(shi)，內幕信(xin)(xin)息(xi)知情人登記管理制度，內幕信(xin)(xin)息(xi)知情人的范圍(wei)和(he)保(bao)(bao)密責任；

（七）財務(wu)管理和會計核算的內部控(kong)制及監(jian)督機制；

（八）對外發布(bu)信息(xi)(xi)的申(shen)請(qing)、審核、發布(bu)流程；與投資者、證券服(fu)務(wu)機構、媒體等的信息(xi)(xi)溝通(tong)與制度；

（九）信息(xi)披露(lu)相關文件、資料的(de)檔案管(guan)理；

（十）涉及(ji)子公(gong)司(si)的(de)信息(xi)披露事務管理和(he)報告制度；

（十一(yi)）未按(an)規(gui)定披(pi)露信息的(de)責(ze)任追究機制，對違(wei)反規(gui)定人員(yuan)的(de)處理措施。

上(shang)市(shi)公司信息披露事務(wu)管理制度(du)應當經公司董事會審(shen)議通(tong)過，報注冊地證(zheng)監局和證(zheng)券(quan)交易所備案(an)。

第三(san)十(shi)八條(tiao) 上(shang)市(shi)公司董事、監事、高級管(guan)理人員(yuan)應當勤勉盡(jin)責，關注信(xin)息披露文件(jian)的編(bian)制情(qing)況，保證定期(qi)報(bao)告、臨時報(bao)告在規(gui)定期(qi)限(xian)內披露，配合上(shang)市(shi)公司及其(qi)他信(xin)息披露義務人履行信(xin)息披露義務。

第三(san)十九條 上(shang)市公司應當制(zhi)定(ding)(ding)定(ding)(ding)期報告(gao)的(de)(de)編制(zhi)、審議、披(pi)露(lu)程序。經理、財務負(fu)責(ze)人(ren)、董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘書(shu)等高級管理人(ren)員應當及時編制(zhi)定(ding)(ding)期報告(gao)草案，提請董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)審議；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘書(shu)負(fu)責(ze)送達董(dong)(dong)事(shi)(shi)審閱；董(dong)(dong)事(shi)(shi)長(chang)負(fu)責(ze)召(zhao)集和(he)主持董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議審議定(ding)(ding)期報告(gao)；監事(shi)(shi)會(hui)(hui)負(fu)責(ze)審核董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)編制(zhi)的(de)(de)定(ding)(ding)期報告(gao)；董(dong)(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘書(shu)負(fu)責(ze)組織定(ding)(ding)期報告(gao)的(de)(de)披(pi)露(lu)工作。

第四十條 上(shang)市(shi)公司(si)應(ying)當(dang)制定重大(da)事件(jian)的報告(gao)(gao)(gao)、傳遞、審核、披露程序。董事、監事、高(gao)級管理人員知悉重大(da)事件(jian)發(fa)生時，應(ying)當(dang)按照公司(si)規定立即(ji)(ji)履行報告(gao)(gao)(gao)義務；董事長在接到報告(gao)(gao)(gao)后(hou)，應(ying)當(dang)立即(ji)(ji)向(xiang)董事會報告(gao)(gao)(gao)，并(bing)敦(dun)促董事會秘書組織(zhi)臨時報告(gao)(gao)(gao)的披露工作(zuo)。

第四十(shi)一條(tiao) 上市公(gong)司和(he)相(xiang)關(guan)信(xin)息披(pi)露(lu)義務(wu)人確有需(xu)要的(de)，可(ke)以在非交(jiao)易(yi)時段對外發(fa)布重大信(xin)息，但(dan)應(ying)當在下一交(jiao)易(yi)時段開始前(qian)披(pi)露(lu)相(xiang)關(guan)公(gong)告。

第(di)四十二條 董事應(ying)當了解并持續(xu)關注公司生產經(jing)營(ying)情況(kuang)、財務狀況(kuang)和(he)公司已經(jing)發生的(de)或者可(ke)能發生的(de)重(zhong)大事件及其(qi)影響，主動(dong)調查(cha)、獲取決策所需要的(de)資料。

第四十三條(tiao) 監事(shi)應當(dang)對(dui)公司(si)董(dong)事(shi)、高級管(guan)理人員履行信息(xi)披露職責的行為進(jin)行監督；關注(zhu)公司(si)信息(xi)披露情況，發現信息(xi)披露存在違(wei)法違(wei)規問題的，應當(dang)進(jin)行調查并提出(chu)處(chu)理建議。

監(jian)事會(hui)對(dui)定期報告出具的書面審(shen)核(he)(he)意見，應當說(shuo)明編(bian)制(zhi)和審(shen)核(he)(he)的程序是(shi)否符合法律、行政法規、中國證(zheng)監(jian)會(hui)的規定，報告的內(nei)容是(shi)否能(neng)夠真實、準確、完整(zheng)地反映上市公(gong)司的實際情況。

第四十四條 高級(ji)管理人員應當(dang)及(ji)時向董(dong)事(shi)會報告有關公司經營或者(zhe)財務方面(mian)出現(xian)的(de)重大事(shi)件(jian)、已(yi)披露的(de)事(shi)件(jian)的(de)進展或者(zhe)變化(hua)情況及(ji)其他相關信息。

第四十五條 董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘(mi)(mi)書負(fu)責(ze)組(zu)織和(he)(he)協調(diao)公(gong)司(si)(si)信(xin)(xin)息披露(lu)事(shi)(shi)務，匯集上市公(gong)司(si)(si)應予披露(lu)的信(xin)(xin)息并(bing)報告(gao)董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)，持續關(guan)注媒體對(dui)公(gong)司(si)(si)的報道(dao)并(bing)主動求(qiu)證(zheng)報道(dao)的真實情況。董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘(mi)(mi)書有(you)權參(can)加股東大(da)會(hui)(hui)、董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議、監事(shi)(shi)會(hui)(hui)會(hui)(hui)議和(he)(he)高級(ji)管理(li)人員相(xiang)(xiang)關(guan)會(hui)(hui)議，有(you)權了解公(gong)司(si)(si)的財務和(he)(he)經營情況，查閱涉及信(xin)(xin)息披露(lu)事(shi)(shi)宜的所有(you)文件。董(dong)事(shi)(shi)會(hui)(hui)秘(mi)(mi)書負(fu)責(ze)辦理(li)上市公(gong)司(si)(si)信(xin)(xin)息對(dui)外公(gong)布等相(xiang)(xiang)關(guan)事(shi)(shi)宜。

上市公司應當為(wei)董事會(hui)秘書履行(xing)職責提(ti)供便利(li)條件，財(cai)務(wu)負(fu)責人應當配合(he)董事會(hui)秘書在財(cai)務(wu)信息(xi)披(pi)露方面的相關工作。

上市(shi)(shi)公司(si)應當制定規范董(dong)事、監事、高級管理人員對外(wai)發(fa)布信息(xi)的行為規范，明(ming)確(que)非經董(dong)事會(hui)書(shu)面授(shou)權不(bu)得對外(wai)發(fa)布上市(shi)(shi)公司(si)未披露信息(xi)的情(qing)形。

第四(si)十(shi)六(liu)條 上市(shi)公司的股東、實際控制人發生以下事(shi)件時，應當主動告(gao)知上市(shi)公司董事(shi)會，并配合上市(shi)公司履(lv)行信息披露義(yi)務。

（一(yi)）持有公司百(bai)分之五以上股(gu)份的股(gu)東或者實(shi)際(ji)控制(zhi)人，其持有股(gu)份或者控制(zhi)公司的情況發生較大(da)變化；

（二(er)）法院裁決禁止(zhi)控(kong)股(gu)(gu)股(gu)(gu)東(dong)(dong)轉讓其所持股(gu)(gu)份，任一股(gu)(gu)東(dong)(dong)所持公司(si)百分之(zhi)五以上股(gu)(gu)份被質押、凍(dong)結、司(si)法拍賣、托管、設定信托或者被依法限制表決權(quan)；

（三(san)）擬(ni)對上市公司進行重大資產或者(zhe)業(ye)務重組；

（四）中國證監會規定的其(qi)他情(qing)形。

應(ying)當(dang)披露(lu)的信息(xi)依法披露(lu)前，相(xiang)關信息(xi)已(yi)在(zai)媒(mei)體(ti)上傳播或(huo)(huo)者公(gong)司證券出(chu)現交易異(yi)常情況的，股東或(huo)(huo)者實(shi)際控(kong)制人應(ying)當(dang)及(ji)時、準確地向上市公(gong)司作出(chu)書面報告，并配合上市公(gong)司及(ji)時、準確地公(gong)告。

上市(shi)公(gong)(gong)司的股(gu)東、實(shi)際控制(zhi)人不得濫用(yong)其股(gu)東權利(li)、支配(pei)地(di)位，不得要求上市(shi)公(gong)(gong)司向其提供內幕信息。

第四十七條 上市公(gong)司(si)向特定對(dui)象發行股(gu)票(piao)時，其控股(gu)股(gu)東、實際控制人和發行對(dui)象應(ying)當及時向上市公(gong)司(si)提(ti)供相(xiang)關信(xin)息，配(pei)合上市公(gong)司(si)履行信(xin)息披(pi)露義務。

第四(si)十八條(tiao) 上(shang)市(shi)公司董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人(ren)員(yuan)、持股(gu)百分之五以上(shang)的股(gu)東(dong)及(ji)其(qi)一(yi)致行動人(ren)、實際控制(zhi)人(ren)應當(dang)及(ji)時向上(shang)市(shi)公司董事(shi)會報送上(shang)市(shi)公司關(guan)聯(lian)人(ren)名(ming)單及(ji)關(guan)聯(lian)關(guan)系的說明。上(shang)市(shi)公司應當(dang)履行關(guan)聯(lian)交易(yi)的審議程(cheng)序(xu)，并嚴格(ge)執行關(guan)聯(lian)交易(yi)回避(bi)表決制(zhi)度。交易(yi)各方不得通(tong)過隱瞞關(guan)聯(lian)關(guan)系或者采取其(qi)他手段，規避(bi)上(shang)市(shi)公司的關(guan)聯(lian)交易(yi)審議程(cheng)序(xu)和信息披露義務。

第四(si)十九(jiu)條 通過接(jie)受(shou)委(wei)托(tuo)或(huo)者(zhe)信托(tuo)等方式持有上(shang)市(shi)公(gong)司百分之(zhi)五以上(shang)股份(fen)的股東或(huo)者(zhe)實(shi)際控(kong)制(zhi)人，應當(dang)及時將委(wei)托(tuo)人情況告知上(shang)市(shi)公(gong)司，配合上(shang)市(shi)公(gong)司履行信息披(pi)露義(yi)務(wu)。

第五十條 信息披(pi)露義(yi)務(wu)人應當向其聘用的(de)證(zheng)(zheng)券公司、證(zheng)(zheng)券服務(wu)機(ji)構提供與(yu)執業(ye)相(xiang)關的(de)所有資(zi)料(liao)，并確保資(zi)料(liao)的(de)真實、準確、完整(zheng)，不得拒(ju)絕、隱匿、謊報。

證(zheng)(zheng)券公(gong)(gong)司、證(zheng)(zheng)券服務機(ji)構(gou)在(zai)為信(xin)息披露出(chu)具(ju)專項文(wen)件(jian)時(shi)，發(fa)現上(shang)市公(gong)(gong)司及(ji)(ji)其他信(xin)息披露義務人(ren)提供的(de)(de)(de)材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺(yi)漏或者其他重大違法行為的(de)(de)(de)，應當要求其補(bu)充、糾正(zheng)。信(xin)息披露義務人(ren)不(bu)予(yu)補(bu)充、糾正(zheng)的(de)(de)(de)，證(zheng)(zheng)券公(gong)(gong)司、證(zheng)(zheng)券服務機(ji)構(gou)應當及(ji)(ji)時(shi)向公(gong)(gong)司注冊(ce)地證(zheng)(zheng)監局和(he)證(zheng)(zheng)券交(jiao)易(yi)所報告(gao)。

第(di)五十一條 上市公(gong)司解聘會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)的，應當(dang)在董(dong)事(shi)會(hui)(hui)決議后及時(shi)通知會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)，公(gong)司股東(dong)大會(hui)(hui)就(jiu)解聘會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)進行表決時(shi)，應當(dang)允許會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)陳述意(yi)見。股東(dong)大會(hui)(hui)作出解聘、更(geng)換會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)決議的，上市公(gong)司應當(dang)在披露(lu)時(shi)說明更(geng)換的具體原(yuan)因和會(hui)(hui)計(ji)(ji)(ji)師(shi)(shi)事(shi)務(wu)(wu)所(suo)(suo)的陳述意(yi)見。

第(di)五十(shi)二條 為信(xin)息(xi)披露義務人履行信(xin)息(xi)披露義務出(chu)具(ju)專項文(wen)(wen)件的證券公司、證券服(fu)務機構及(ji)其人員，應當勤(qin)勉盡(jin)責(ze)、誠實(shi)守信(xin)，按照(zhao)依法制(zhi)定(ding)(ding)的業(ye)務規則、行業(ye)執業(ye)規范(fan)和道德準(zhun)則、證券交易(yi)所(suo)等(deng)依法制(zhi)定(ding)(ding)的業(ye)務規則及(ji)相關規定(ding)(ding)發表專業(ye)意見，保證所(suo)出(chu)具(ju)文(wen)(wen)件的真實(shi)性、準(zhun)確性和完整性。

證(zheng)券(quan)服務機構應當(dang)妥善保(bao)存(cun)客戶委托文件、核查和驗證(zheng)資料(liao)、工(gong)作底稿以及(ji)與質量控制、內(nei)部管理、業務經營有關的信息和資料(liao)。證(zheng)券(quan)服務機構應當(dang)配合中國證(zheng)監會的監督管理，在規定(ding)的期限(xian)內(nei)提供(gong)、報送(song)或(huo)披露相關資料(liao)、信息，保(bao)證(zheng)其提供(gong)、報送(song)或(huo)披露的資料(liao)、信息真(zhen)實、準確、完整，不得有虛假(jia)記載、誤導(dao)性陳述或(huo)者重大(da)遺漏。

第五十三條 會計(ji)師(shi)事務所應(ying)當建立(li)并保(bao)持有效(xiao)的(de)質量控制(zhi)體系、獨立(li)性管(guan)理和(he)投資者保(bao)護機制(zhi)，秉(bing)承風險(xian)導向審計(ji)理念，遵守法律法規、中國(guo)證監會制(zhi)定的(de)監管(guan)規則，嚴格執行注冊會計(ji)師(shi)執業準則、職業道德守則及相關(guan)規定，完善鑒證程(cheng)序(xu)，科(ke)學(xue)選(xuan)用(yong)鑒證方法和(he)技術，充分了解(jie)被鑒證單位及其環境，審慎關(guan)注重大(da)錯(cuo)報風險(xian)，獲(huo)取充分、適(shi)當的(de)證據，合理發(fa)表(biao)鑒證結論。

第五十(shi)四(si)條 資(zi)產(chan)評估(gu)(gu)機構(gou)應(ying)當建立并保持(chi)有效的(de)質量控制體系、獨立性管理(li)和(he)投資(zi)者保護(hu)機制，恪守職(zhi)業道德，遵守法(fa)律法(fa)規(gui)、中國(guo)證監(jian)會制定的(de)監(jian)管規(gui)則，嚴格執行(xing)評估(gu)(gu)準(zhun)則或(huo)者其他評估(gu)(gu)規(gui)范，恰當選擇評估(gu)(gu)方法(fa)，評估(gu)(gu)中提出的(de)假設條件應(ying)當符(fu)合實際情(qing)況(kuang)，對(dui)評估(gu)(gu)對(dui)象(xiang)所涉及(ji)交易、收入、支出、投資(zi)等業務的(de)合法(fa)性、未來預(yu)測的(de)可(ke)靠性取得充(chong)分證據(ju)，充(chong)分考慮未來各種(zhong)可(ke)能性發(fa)生(sheng)的(de)概率及(ji)其影響，形成合理(li)的(de)評估(gu)(gu)結(jie)論。

第五十五條(tiao) 任何機(ji)構和個人不得(de)非(fei)法(fa)獲(huo)取(qu)、提供、傳(chuan)播上市公(gong)司的內幕信(xin)息(xi)，不得(de)利用所獲(huo)取(qu)的內幕信(xin)息(xi)買(mai)賣(mai)或者建議他(ta)人買(mai)賣(mai)公(gong)司證券，不得(de)在投資(zi)價(jia)值分析報告、研究報告等(deng)文件中(zhong)使(shi)用內幕信(xin)息(xi)。

第五十六條 媒體應(ying)當客觀、真實地報道涉及上市(shi)公(gong)司(si)的情(qing)況，發揮輿論監督(du)作用。

任何機構和個人不得提(ti)供、傳(chuan)播虛假或者誤導投資者的上市公(gong)司信息。

違反(fan)前(qian)兩款(kuan)規定，給投資者造成損失的，依法承擔(dan)賠償責任。

第六章 監督管理與法律責任

第五十(shi)七(qi)條 中國證監會可以要(yao)求(qiu)上市公(gong)司(si)及其(qi)他信息披(pi)露義(yi)務人或(huo)者(zhe)其(qi)董事(shi)、監事(shi)、高級(ji)管理人員對有關(guan)信息披(pi)露問題作出(chu)解釋、說明或(huo)者(zhe)提供相關(guan)資料，并要(yao)求(qiu)上市公(gong)司(si)提供證券公(gong)司(si)或(huo)者(zhe)證券服務機構的專業意(yi)見。

中(zhong)國證(zheng)監會(hui)對證(zheng)券(quan)公司(si)和證(zheng)券(quan)服務機構出(chu)具的(de)(de)文件的(de)(de)真實性(xing)(xing)(xing)、準確性(xing)(xing)(xing)、完整(zheng)性(xing)(xing)(xing)有疑義的(de)(de)，可以要求相關機構作出(chu)解釋、補充，并調閱其工作底稿(gao)。

發行人(ren)、上市公司及其他信息披(pi)露義務人(ren)、證券公司和證券服務機構應當及時作出回復，并配合中國(guo)證監會的(de)檢查、調查。

第五(wu)十八條 上市公司董事、監(jian)事、高級管理人(ren)員應當(dang)對(dui)公司信息(xi)披露的(de)真(zhen)實性(xing)、準確性(xing)、完整(zheng)性(xing)、及時性(xing)、公平性(xing)負(fu)責，但有充分證據表明(ming)其(qi)已經(jing)履行勤勉(mian)盡責義務(wu)的(de)除(chu)外。

上市公司(si)董事(shi)長、經(jing)理、董事(shi)會秘書(shu)，應(ying)當對公司(si)臨時(shi)報(bao)告信息披露的真實性(xing)、準確性(xing)、完整性(xing)、及時(shi)性(xing)、公平(ping)性(xing)承擔主要責任。

上市公司(si)董事(shi)長、經(jing)理(li)、財務負責人應對公司(si)財務報(bao)告的真(zhen)實性(xing)、準確性(xing)、完(wan)整性(xing)、及時性(xing)、公平性(xing)承(cheng)擔(dan)主要責任。

第五十九條 信息(xi)披露義務人(ren)(ren)及其董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管理人(ren)(ren)員，上市公(gong)司的股(gu)東(dong)、實際控制人(ren)(ren)、收(shou)購人(ren)(ren)及其董事(shi)、監(jian)事(shi)、高級管理人(ren)(ren)員違反本(ben)辦法的，中國(guo)證監(jian)會可(ke)以采(cai)取以下監(jian)管措施：

（一）責令改正；

（二）監管談話；

（三）出具警示函；

（四）責(ze)令公開說明；

（五(wu)）責令參(can)加培訓；

（六）責令定期報告；

（七(qi)）認定為不適(shi)當人選；

（八）暫不受(shou)理與行政(zheng)許(xu)可(ke)有關的文件；

（九）限制股東權利(li)（如限制行使表決權等）；

（十）責(ze)令(ling)暫停或(huo)者(zhe)終止重組活動（或(huo)者(zhe)責(ze)令(ling)暫停、停止收購活動）；

（十一）依法可以采取(qu)的其他監管措施。

第六十條 上(shang)市(shi)公司未(wei)按本辦法規定制定上(shang)市(shi)公司信息披露事務管理(li)制度(du)的(de)，中國(guo)證監會責令改正(zheng)(zheng)。拒不改正(zheng)(zheng)的(de)，中國(guo)證監會給予(yu)警告(gao)、罰款。

第六(liu)十一(yi)條 信息披露義務(wu)人(ren)未在規定期限內履行信息披露義務(wu)，或者所披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重(zhong)大遺(yi)漏(lou)的，中國證監(jian)會按(an)照《證券法》第一(yi)百九十七(qi)條處罰。

第(di)六(liu)十(shi)二條 信息(xi)披(pi)露義務(wu)人未在規定期限內報(bao)(bao)送有關報(bao)(bao)告，或(huo)者報(bao)(bao)送的報(bao)(bao)告有虛假記載(zai)、誤導性(xing)陳(chen)述(shu)或(huo)者重(zhong)大(da)遺漏的，中國證監會按照《證券法》第(di)一(yi)百九十(shi)七(qi)條處罰。

第(di)六十三條(tiao) 上市公司通過隱(yin)瞞關聯關系或(huo)者采(cai)取其他(ta)手段，規(gui)避(bi)信息披露、報告義(yi)務的，中國(guo)證監會按照(zhao)《證券法》第(di)一百九十七條(tiao)處罰。

第(di)六十(shi)四條 上(shang)市公司(si)股東(dong)、實際(ji)控制人未依法(fa)配合上(shang)市公司(si)履行(xing)信息披露義務(wu)的，或(huo)者指使(shi)上(shang)市公司(si)不依法(fa)履行(xing)信息披露義務(wu)的,中國證監會按照《證券法(fa)》第(di)一百九十(shi)七條處罰。

第六十五(wu)條 為信(xin)息(xi)披露義(yi)務(wu)人(ren)(ren)履行(xing)信(xin)息(xi)披露義(yi)務(wu)出具(ju)專項文件的證(zheng)(zheng)(zheng)券公司、證(zheng)(zheng)(zheng)券服(fu)務(wu)機構及(ji)其(qi)人(ren)(ren)員，違(wei)反(fan)《證(zheng)(zheng)(zheng)券法(fa)(fa)》、行(xing)政法(fa)(fa)規和中國(guo)(guo)證(zheng)(zheng)(zheng)監(jian)會(hui)的規定，由中國(guo)(guo)證(zheng)(zheng)(zheng)監(jian)會(hui)依法(fa)(fa)采取責(ze)令改正、監(jian)管談話、出具(ju)警示函(han)、責(ze)令公開(kai)說明、責(ze)令定期報告、暫(zan)不受理與行(xing)政許(xu)可有關(guan)的文件、將相(xiang)關(guan)責(ze)任人(ren)(ren)員認定為不適當(dang)人(ren)(ren)選等監(jian)管措施(shi)；應(ying)當(dang)給予行(xing)政處罰的，中國(guo)(guo)證(zheng)(zheng)(zheng)監(jian)會(hui)依法(fa)(fa)處罰。

第六十六條(tiao) 任(ren)何機構和個人泄露上市公司(si)內(nei)幕信息(xi)，或(huo)者利用內(nei)幕信息(xi)買賣(mai)證券，中(zhong)國證監會按照《證券法》第一(yi)(yi)百八(ba)十八(ba)條(tiao)、第一(yi)(yi)百九十一(yi)(yi)條(tiao)處(chu)罰。

第(di)六十(shi)七條 任何單位(wei)和個(ge)人編造、傳(chuan)播虛假(jia)信息(xi)或者誤(wu)導性信息(xi)，擾亂(luan)證(zheng)券(quan)市場；在(zai)證(zheng)券(quan)交易(yi)活(huo)動(dong)中作出虛假(jia)陳述或者信息(xi)誤(wu)導的；傳(chuan)播媒(mei)介傳(chuan)播上市公司信息(xi)不真實、不客觀(guan)的，中國證(zheng)監會(hui)按(an)照《證(zheng)券(quan)法》第(di)一百(bai)九十(shi)三條處罰。

第(di)六(liu)十(shi)八(ba)條 涉(she)嫌利用新(xin)聞報道以及其他傳播方式對(dui)上市公(gong)司進(jin)行敲詐(zha)勒索的，中國(guo)證(zheng)監會(hui)責(ze)令改(gai)正(zheng)，向有關部(bu)門發出監管建議函，由有關部(bu)門依法(fa)追(zhui)究(jiu)法(fa)律責(ze)任。

第六十(shi)九條 上市(shi)公司(si)及(ji)其他信息披露義務人違(wei)反本辦法的(de)(de)(de)規(gui)定，情節嚴重的(de)(de)(de)，中國證(zheng)監會可(ke)以對有關(guan)責任人員采取證(zheng)券市(shi)場(chang)禁入的(de)(de)(de)措施。

第七十條(tiao) 違(wei)反本(ben)辦法(fa)，涉嫌犯罪的(de)，依(yi)法(fa)移送(song)司法(fa)機關(guan)，追究刑事責任。

第七章 附則

第七十一條 本(ben)辦法下列(lie)用語的含義：

（一）為信息(xi)披(pi)露(lu)義務(wu)人(ren)(ren)履行信息(xi)披(pi)露(lu)義務(wu)出具專(zhuan)項文件的證券(quan)公司(si)、證券(quan)服務(wu)機構(gou)，是指(zhi)為證券(quan)發(fa)行、上市、交易(yi)等(deng)證券(quan)業務(wu)活動(dong)制作、出具保薦書(shu)、審計報告、資(zi)(zi)產評估報告、法律意見書(shu)、財務(wu)顧問(wen)報告、資(zi)(zi)信評級(ji)(ji)報告等(deng)文件的保薦人(ren)(ren)、會計師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)、資(zi)(zi)產評估機構(gou)、律師事(shi)(shi)務(wu)所(suo)、財務(wu)顧問(wen)機構(gou)、資(zi)(zi)信評級(ji)(ji)機構(gou)。

（二）及時，是指自(zi)起算日起或(huo)者觸及披(pi)露時點的兩個(ge)交(jiao)易(yi)日內。

（三）上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)的(de)關聯交易，是(shi)指上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)或者其控股(gu)子公(gong)(gong)司(si)與上(shang)市(shi)公(gong)(gong)司(si)關聯人之(zhi)間發生的(de)轉移資源或者義務的(de)事項。

關聯人包(bao)括關聯法人和關聯自(zi)然人。

具有以下情形之一的法人，為上市公司的關聯法人：

1．直接或(huo)者(zhe)間(jian)接地控制(zhi)上市公司的法人；

2．由前項(xiang)所述法(fa)人直接(jie)或者(zhe)間(jian)接(jie)控制的(de)除上市(shi)公司及其控股子公司以外的(de)法(fa)人；

3．關聯(lian)自然人(ren)直接(jie)或(huo)者間接(jie)控(kong)制的(de)、或(huo)者擔任董(dong)事、高級(ji)管(guan)理人(ren)員的(de)，除(chu)上市公司及其控(kong)股子公司以(yi)外(wai)的(de)法人(ren)；

4．持有(you)上市公司(si)百分之五以上股份(fen)的法(fa)人(ren)或者一致行(xing)動(dong)人(ren)；

5．在過(guo)去十二(er)個月內(nei)(nei)或者根據相關協(xie)議安排在未來十二(er)月內(nei)(nei)，存(cun)在上述情(qing)形之一的；

6．中國證監會、證券交易(yi)所或者(zhe)(zhe)上市公(gong)司(si)根(gen)據(ju)實質重于(yu)形式的原(yuan)則認定(ding)的其(qi)他與(yu)上市公(gong)司(si)有特(te)殊關(guan)系，可能或者(zhe)(zhe)已(yi)經造成上市公(gong)司(si)對其(qi)利益(yi)傾(qing)斜的法人。

具有以下情形之(zhi)一的(de)自(zi)然(ran)人，為上(shang)市公司的(de)關(guan)聯自(zi)然(ran)人：

1．直接或者間接持有上市公司百分(fen)之五以上股份的自然人(ren)；

2．上市公司董事、監事及高級管(guan)理人員；

3．直(zhi)接(jie)(jie)或者間接(jie)(jie)地控制(zhi)上市公司的(de)法人(ren)的(de)董事(shi)、監事(shi)及(ji)高級管理人(ren)員；

4．上述第1、2項所述人士(shi)的關系(xi)密(mi)切(qie)的家庭(ting)成員，包(bao)括配(pei)(pei)偶、父(fu)母、年滿十八周(zhou)歲的子女及其配(pei)(pei)偶、兄弟(di)姐(jie)妹及其配(pei)(pei)偶，配(pei)(pei)偶的父(fu)母、兄弟(di)姐(jie)妹，子女配(pei)(pei)偶的父(fu)母；

5．在(zai)過去十(shi)二個月(yue)內(nei)或者根據相關協議安排在(zai)未來十(shi)二個月(yue)內(nei)，存在(zai)上(shang)述情形之(zhi)一的；

6．中國證(zheng)監會(hui)、證(zheng)券交易所或者上(shang)市公司根據(ju)實質重于(yu)形式的原(yuan)則認定的其他(ta)與上(shang)市公司有(you)特(te)殊(shu)關(guan)系，可(ke)能或者已經造成上(shang)市公司對其利益傾斜的自然人。

第七十(shi)二條(tiao) 根據國(guo)務(wu)院關于證(zheng)券發(fa)行(xing)注冊制的具體范圍、實施步驟的規定，發(fa)行(xing)股票由(you)中(zhong)國(guo)證(zheng)監會核準的，相(xiang)關信息披露義務(wu)人的信息披露行(xing)為，適(shi)用本(ben)辦法由(you)中(zhong)國(guo)證(zheng)監會注冊的相(xiang)關規定。

第七十三(san)條 本辦法自公布(bu)之(zhi)日起(qi)施(shi)行。2007年1月30日發布(bu)的《上市公司信(xin)息披露管理(li)辦法》（證監(jian)會令第40號）同時廢止。

《上(shang)市(shi)公司信息披(pi)露管理辦法(fa)（修(xiu)訂稿）》（征求意(yi)見稿）修(xiu)訂說(shuo)明

2019年12月28日，第十三屆全國人(ren)大常委會(hui)第十五(wu)次會(hui)議審議通過了(le)修(xiu)(xiu)訂(ding)后的《中華人(ren)民共和國證(zheng)(zheng)券法(fa)》（以(yi)下簡(jian)稱(cheng)《證(zheng)(zheng)券法(fa)》），并已于2020年3月1日起施行。為妥善貫徹落實修(xiu)(xiu)法(fa)精神，進(jin)一步完善資本市場規則體系，我會(hui)對《上市公司信(xin)息披露管理辦法(fa)》（以(yi)下簡(jian)稱(cheng)《信(xin)披辦法(fa)》）部分條文進(jin)行了(le)修(xiu)(xiu)訂(ding)。

一、修訂背景

信(xin)(xin)息披(pi)(pi)露(lu)是上市公(gong)司的法(fa)(fa)定義務(wu)，是解決投資者和(he)管(guan)理層信(xin)(xin)息不對(dui)稱問題的關鍵。此次(ci)《證券法(fa)(fa)》修(xiu)訂對(dui)信(xin)(xin)息披(pi)(pi)露(lu)設(she)置專章規定，突出強調(diao)了(le)信(xin)(xin)息披(pi)(pi)露(lu)的重要作(zuo)用，完善了(le)信(xin)(xin)披(pi)(pi)原則、披(pi)(pi)露(lu)事(shi)項、賠償責任(ren)等內容，同時(shi)大幅提(ti)高違(wei)法(fa)(fa)違(wei)規成本。為(wei)貫徹落(luo)實修(xiu)法(fa)(fa)精神(shen)，進一(yi)步加強上市公(gong)司信(xin)(xin)息披(pi)(pi)露(lu)監(jian)管(guan)，我會(hui)對(dui)《信(xin)(xin)披(pi)(pi)辦法(fa)(fa)》作(zuo)出進一(yi)步修(xiu)訂。

二、主要修訂內容

（一）完善信息披露原(yuan)則規定

上(shang)市公司監管的(de)核心，就是督(du)促企業真(zhen)實(shi)、準確(que)、完(wan)(wan)整(zheng)、及時(shi)、公平(ping)地披(pi)(pi)露(lu)信息，給(gei)投(tou)資(zi)者一個(ge)真(zhen)實(shi)的(de)上(shang)市公司。此次修訂對信息披(pi)(pi)露(lu)的(de)基(ji)本原(yuan)(yuan)則進(jin)一步強調，新(xin)增(zeng)了簡明清(qing)晰(xi)、通俗易懂的(de)原(yuan)(yuan)則要求，完(wan)(wan)善(shan)公平(ping)披(pi)(pi)露(lu)原(yuan)(yuan)則，同時(shi)明確(que)自愿(yuan)披(pi)(pi)露(lu)原(yuan)(yuan)則的(de)相關要求，進(jin)一步鼓勵自愿(yuan)披(pi)(pi)露(lu)。

（二）完善臨時報告(gao)事項

此次(ci)修(xiu)訂對(dui)臨時報(bao)(bao)(bao)告(gao)(gao)的(de)事項進行了完善，將“重(zhong)大(da)的(de)購(gou)置財(cai)產(chan)的(de)決定”明確(que)為(wei)“公司(si)在一年內購(gou)買、出(chu)售重(zhong)大(da)資(zi)(zi)產(chan)超過(guo)(guo)公司(si)資(zi)(zi)產(chan)總額(e)百(bai)分(fen)之三(san)十，或(huo)者(zhe)(zhe)公司(si)營業用主要(yao)資(zi)(zi)產(chan)的(de)抵(di)押、質(zhi)押、出(chu)售或(huo)者(zhe)(zhe)報(bao)(bao)(bao)廢一次(ci)超過(guo)(guo)該資(zi)(zi)產(chan)的(de)百(bai)分(fen)之三(san)十”，將“公司(si)的(de)實際控制(zhi)人及其(qi)控制(zhi)的(de)其(qi)他企(qi)業從事與(yu)公司(si)相同(tong)或(huo)者(zhe)(zhe)相似業務(wu)的(de)情況發生(sheng)較大(da)變(bian)化(hua)”、“公司(si)分(fen)配股利、增(zeng)資(zi)(zi)的(de)計劃，公司(si)股權(quan)結構的(de)重(zhong)要(yao)變(bian)化(hua)”等(deng)事項納入臨時報(bao)(bao)(bao)告(gao)(gao)；對(dui)于同(tong)時發行公司(si)債券(quan)的(de)上市公司(si)，增(zeng)加(jia)債券(quan)臨時披(pi)露事項，明確(que)披(pi)露要(yao)求。

（三）進一(yi)步強調董監高等相關(guan)主體的責(ze)任

此次修訂進(jin)(jin)一(yi)步(bu)強(qiang)調董監高、控(kong)(kong)股股東(dong)、實際(ji)控(kong)(kong)制人(ren)的責(ze)任，一(yi)是強(qiang)化董事(shi)會在定期報告(gao)(gao)披露(lu)(lu)中的責(ze)任，明(ming)確(que)要(yao)求(qiu)(qiu)定期報告(gao)(gao)內(nei)容應(ying)當(dang)經董事(shi)會審議通過。二是要(yao)求(qiu)(qiu)董事(shi)、監事(shi)和高級(ji)管理人(ren)員無法(fa)保證(zheng)定期報告(gao)(gao)內(nei)容的真實性(xing)、準確(que)性(xing)、完整性(xing)或者有異議的，應(ying)當(dang)在書(shu)面(mian)確(que)認意見中發表意見并陳(chen)述(shu)理由，上市公(gong)(gong)司應(ying)當(dang)披露(lu)(lu)。上市公(gong)(gong)司不予披露(lu)(lu)的，董事(shi)、監事(shi)和高級(ji)管理人(ren)員可以直接申請披露(lu)(lu)。三是進(jin)(jin)一(yi)步(bu)明(ming)確(que)控(kong)(kong)股股東(dong)、實際(ji)控(kong)(kong)制人(ren)的配(pei)合(he)義務(wu)，公(gong)(gong)司的控(kong)(kong)股股東(dong)或者實際(ji)控(kong)(kong)制人(ren)對重大事(shi)件的發生、進(jin)(jin)展產生較大影(ying)響(xiang)的，應(ying)當(dang)及時將其知悉的有關情(qing)況(kuang)書(shu)面(mian)告(gao)(gao)知公(gong)(gong)司，并配(pei)合(he)公(gong)(gong)司履行信息(xi)披露(lu)(lu)義務(wu)。

（四）其他修改

此(ci)外(wai)，此(ci)次《信(xin)披辦法(fa)》按(an)照新(xin)《證券法(fa)》的(de)相關規定(ding)，對指(zhi)定(ding)媒體披露要(yao)求(qiu)、會計(ji)師事務所的(de)相關表述、法(fa)律責任等相關條文(wen)進(jin)行(xing)了調整，同時(shi)配(pei)合注冊(ce)制對發行(xing)文(wen)件披露要(yao)求(qiu)進(jin)行(xing)完善。