當前位置：法律圖書館>>法治動態>>統計資料>>審計(ji)署金融審計(ji)司負責人就(jiu)中國農業發展銀(yin)行等(deng)3家金融機(ji)構(gou)審計(ji)情(qing)況(kuang)答記者(zhe)問(wen)
審計署金融審計司負責人就中國農業發展銀行等3家金融機構審計情況答記者問
//cciia.org.cn 2010-4-29 16:51:20 來源(yuan)：中國網
審(shen)計(ji)署金融審(shen)計(ji)司負責人就中國農(nong)業(ye)發(fa)展銀行等3家金融機(ji)構審(shen)計(ji)情況答記(ji)者(zhe)問
2010年4月29日，審計署發布了《中國農業發展銀行2008年度資產負債損益審計結果》、《中(zhong)國農業銀行(xing)股份有限公司(si)2008年度(du)資產(chan)負(fu)債損益審(shen)計(ji)結果(guo)》和《中(zhong)國出口信用保險公司(si)2008年度(du)資產(chan)負(fu)債損益審(shen)計(ji)結果(guo)》。就此，記者采(cai)訪了(le)審(shen)計(ji)署金融審(shen)計(ji)司(si)副司(si)長劉星。
記者：我們看到了審計(ji)(ji)署關于中國農業發展銀行等3家金融機構審計(ji)(ji)結果的(de)公告，我想(xiang)了解一下審計(ji)(ji)署對有關金融機構開展審計(ji)(ji)工(gong)作(zuo)的(de)背景是什么(me)？
劉星(xing)：審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)署依據《審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)法(fa)》及(ji)有關監(jian)(jian)管法(fa)規的(de)(de)要求(qiu)，對國(guo)(guo)(guo)有及(ji)國(guo)(guo)(guo)有資本(ben)占控(kong)股地(di)位或者主導地(di)位的(de)(de)金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)(gou)開(kai)展(zhan)(zhan)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)，履(lv)行(xing)法(fa)定監(jian)(jian)督(du)(du)工作(zuo)(zuo)。金(jin)(jin)(jin)融(rong)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)在國(guo)(guo)(guo)家金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)督(du)(du)體(ti)系中(zhong)處于重要地(di)位，通過對金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)(gou)開(kai)展(zhan)(zhan)經常性(xing)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)監(jian)(jian)督(du)(du)，不(bu)斷發(fa)揮國(guo)(guo)(guo)家審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)在維護金(jin)(jin)(jin)融(rong)安全，促進金(jin)(jin)(jin)融(rong)發(fa)展(zhan)(zhan)和(he)完(wan)善金(jin)(jin)(jin)融(rong)監(jian)(jian)管等方面的(de)(de)作(zuo)(zuo)用。為(wei)應對國(guo)(guo)(guo)際金(jin)(jin)(jin)融(rong)危機(ji)沖擊，防范(fan)金(jin)(jin)(jin)融(rong)風險(xian)，有效促進國(guo)(guo)(guo)家宏觀調(diao)控(kong)政策措施貫徹落(luo)實(shi)，審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)署2009年(nian)緊緊圍(wei)繞促進經濟平穩較快發(fa)展(zhan)(zhan)這一主線，先后組織了對中(zhong)國(guo)(guo)(guo)農業(ye)發(fa)展(zhan)(zhan)銀行(xing)、中(zhong)國(guo)(guo)(guo)出口(kou)信用保險(xian)公司、中(zhong)國(guo)(guo)(guo)農業(ye)銀行(xing)股份有限公司3家金(jin)(jin)(jin)融(rong)機(ji)構(gou)(gou)的(de)(de)審(shen)(shen)(shen)(shen)計(ji)(ji)。
記者：請問對有關金融機構(gou)開展(zhan)審計(ji)的具(ju)體目標及關注(zhu)重點是什么？
劉星(xing)：本次(ci)(ci)審計(ji)以(yi)“揭(jie)示(shi)風(feng)險，維(wei)(wei)護安(an)全，推(tui)動創新，促(cu)進發(fa)(fa)展(zhan)”為(wei)目(mu)標，關(guan)注(zhu)的(de)重點：一(yi)是(shi)(shi)反(fan)(fan)映3家金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)在(zai)(zai)貫徹落實中(zhong)(zhong)央宏(hong)觀調控(kong)措施，深化改革和(he)(he)(he)加強管理等(deng)方面取得(de)的(de)主要成(cheng)績和(he)(he)(he)存(cun)(cun)在(zai)(zai)的(de)突(tu)(tu)出(chu)(chu)問(wen)題(ti)；二是(shi)(shi)揭(jie)示(shi)違規(gui)經(jing)(jing)營問(wen)題(ti)和(he)(he)(he)內控(kong)薄弱環節(jie)，推(tui)動金(jin)融(rong)機(ji)構(gou)完(wan)(wan)善基礎管理、健(jian)全內控(kong)制(zhi)度(du)和(he)(he)(he)增(zeng)(zeng)強抗(kang)風(feng)險能力；三是(shi)(shi)揭(jie)露和(he)(he)(he)查處(chu)重大違法問(wen)題(ti)和(he)(he)(he)經(jing)(jing)濟案件線索，維(wei)(wei)護金(jin)融(rong)資產(chan)安(an)全，促(cu)進金(jin)融(rong)領域(yu)反(fan)(fan)腐倡廉(lian)建設(she)；四(si)是(shi)(shi)充分發(fa)(fa)揮審計(ji)監(jian)督綜合(he)(he)性(xing)優勢，揭(jie)示(shi)和(he)(he)(he)反(fan)(fan)映金(jin)融(rong)運(yun)行(xing)中(zhong)(zhong)存(cun)(cun)在(zai)(zai)問(wen)題(ti)的(de)深層(ceng)次(ci)(ci)原因，努(nu)力從體制(zhi)、制(zhi)度(du)上(shang)提出(chu)(chu)有(you)針對性(xing)的(de)建議(yi)。具體到農(nong)發(fa)(fa)行(xing)審計(ji)，我(wo)們結合(he)(he)國家“三農(nong)”政(zheng)策和(he)(he)(he)政(zheng)策性(xing)銀行(xing)經(jing)(jing)營特點，重點關(guan)注(zhu)其履(lv)行(xing)政(zheng)策職能、政(zheng)策性(xing)貸款的(de)投放效果和(he)(he)(he)安(an)全情(qing)況(kuang)，關(guan)注(zhu)當前影響(xiang)我(wo)國糧食流通(tong)和(he)(he)(he)收儲秩(zhi)序，以(yi)及涉及農(nong)民(min)利益的(de)重大問(wen)題(ti)，在(zai)(zai)促(cu)進農(nong)業(ye)發(fa)(fa)展(zhan)，完(wan)(wan)善現代農(nong)村金(jin)融(rong)制(zhi)度(du)以(yi)及維(wei)(wei)護國家糧食安(an)全等(deng)方面發(fa)(fa)揮建設(she)性(xing)作(zuo)用；在(zai)(zai)農(nong)業(ye)銀行(xing)審計(ji)中(zhong)(zhong)，我(wo)們以(yi)新增(zeng)(zeng)信貸資金(jin)的(de)合(he)(he)規(gui)性(xing)、風(feng)險性(xing)、有(you)效性(xing)為(wei)切入(ru)點，關(guan)注(zhu)商業(ye)銀行(xing)在(zai)(zai)支持經(jing)(jing)濟社會發(fa)(fa)展(zhan)和(he)(he)(he)提高服務(wu)水平中(zhong)(zhong)存(cun)(cun)在(zai)(zai)的(de)突(tu)(tu)出(chu)(chu)問(wen)題(ti)；在(zai)(zai)中(zhong)(zhong)信保審計(ji)中(zhong)(zhong)，重點關(guan)注(zhu)出(chu)(chu)口(kou)信用保險功能發(fa)(fa)揮，以(yi)及服務(wu)實體經(jing)(jing)濟等(deng)情(qing)況(kuang)。
記者：從這次審計情況看(kan)，3家(jia)金融機(ji)構經(jing)營管理(li)和防范風險(xian)的總體效果如何？
劉星(xing)：從審計(ji)情況看(kan)，3家(jia)金融機構能夠認(ren)真(zhen)貫徹(che)適(shi)度(du)寬松貨幣政策，適(shi)時調(diao)整經(jing)(jing)營方(fang)針和(he)(he)信(xin)貸計(ji)劃，加(jia)大(da)對(dui)農(nong)(nong)(nong)村(cun)和(he)(he)農(nong)(nong)(nong)業(ye)領域、對(dui)外貿易及實(shi)體經(jing)(jing)濟(ji)(ji)的金融支持(chi)力(li)(li)度(du)，在(zai)保障國家(jia)宏觀調(diao)控相關(guan)政策措施(shi)的落實(shi)，促進經(jing)(jing)濟(ji)(ji)平(ping)穩較快發(fa)展方(fang)面(mian)發(fa)揮了積(ji)極作用。如(ru)農(nong)(nong)(nong)業(ye)銀行(xing)積(ji)極應(ying)對(dui)國際金融危機沖擊，增(zeng)加(jia)信(xin)貸投(tou)放，積(ji)極支持(chi)實(shi)體經(jing)(jing)濟(ji)(ji)的發(fa)展，同(tong)時積(ji)極推進股份制改(gai)(gai)革，認(ren)真(zhen)落實(shi)服務“三農(nong)(nong)(nong)”的股改(gai)(gai)方(fang)針，加(jia)大(da)支農(nong)(nong)(nong)惠(hui)農(nong)(nong)(nong)力(li)(li)度(du), 經(jing)(jing)營效(xiao)益有了較大(da)改(gai)(gai)善，資本充足(zu)率(lv)(lv)提(ti)升到(dao)9.41%。農(nong)(nong)(nong)發(fa)行(xing)和(he)(he)中(zhong)信(xin)保在(zai)履行(xing)政策性銀行(xing)職能的同(tong)時，注(zhu)重(zhong)深化(hua)改(gai)(gai)革和(he)(he)加(jia)強管(guan)理，不(bu)斷提(ti)高經(jing)(jing)營管(guan)理水(shui)平(ping)和(he)(he)防范(fan)風險能力(li)(li)，保持(chi)資產質量(liang)的持(chi)續穩定，中(zhong)信(xin)保的償(chang)付(fu)能力(li)(li)充足(zu)率(lv)(lv)高于監管(guan)要求。
但(dan)審(shen)計(ji)發現，上述金融機構(gou)不同程度地(di)存在(zai)履(lv)行政策職能(neng)不夠(gou)到位、違規經營和風險(xian)控(kong)制不夠(gou)嚴(yan)密(mi)等方面的問題，需要在(zai)今后的工作(zuo)中(zhong)加以(yi)規范和改進。
記者(zhe)：這(zhe)次審計發(fa)現(xian)3家金(jin)融機(ji)構在經營管理和內部控制(zhi)工作中(zhong)存在哪(na)些值得關注的問題？
劉星(xing)：審(shen)(shen)計(ji)發(fa)現(xian)(xian)3家金融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)不(bu)(bu)同(tong)(tong)程度(du)(du)存(cun)在違規經營和(he)內(nei)部(bu)(bu)控制(zhi)(zhi)不(bu)(bu)到位(wei)，以(yi)及(ji)風險管理(li)(li)存(cun)在薄(bo)弱環節等問題。主(zhu)(zhu)要(yao)表(biao)現(xian)(xian)在向(xiang)不(bu)(bu)符合貸(dai)(dai)款條件(jian)的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)業和(he)主(zhu)(zhu)體(ti)發(fa)放貸(dai)(dai)款，甚至違規操作(zuo)等。例(li)如，銀行(xing)對(dui)(dui)企(qi)(qi)業授信(xin)的(de)(de)(de)(de)(de)一(yi)個主(zhu)(zhu)要(yao)依(yi)據(ju)是(shi)對(dui)(dui)企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)(de)(de)信(xin)用評(ping)估，但(dan)審(shen)(shen)計(ji)發(fa)現(xian)(xian)農發(fa)行(xing)內(nei)蒙古烏蘭浩特市(shi)支行(xing)為獲(huo)取(qu)授信(xin)權利，在已(yi)取(qu)得經會計(ji)師事務(wu)所審(shen)(shen)計(ji)的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)務(wu)報表(biao)情(qing)況下，仍依(yi)據(ju)企(qi)(qi)業偽造(zao)的(de)(de)(de)(de)(de)財(cai)務(wu)報表(biao)將其(qi)信(xin)用高(gao)(gao)評(ping)并發(fa)放2.85億元(yuan)糧食收(shou)購(gou)貸(dai)(dai)款，最終(zhong)造(zao)成8236萬元(yuan)貸(dai)(dai)款損失(shi)。另(ling)外(wai)，違規辦(ban)理(li)(li)票(piao)據(ju)業務(wu)問題也比(bi)較(jiao)突(tu)出(chu)。例(li)如，按規定承兌匯票(piao)貼現(xian)(xian)要(yao)有(you)真實(shi)的(de)(de)(de)(de)(de)貿易背(bei)景(jing)，但(dan)2009年2月，農業銀行(xing)安(an)徽阜陽市(shi)騰達支行(xing)主(zhu)(zhu)動與不(bu)(bu)具備(bei)開具增值稅專(zhuan)用發(fa)票(piao)資格的(de)(de)(de)(de)(de)企(qi)(qi)業聯系(xi)辦(ban)理(li)(li)票(piao)據(ju)貼現(xian)(xian)1.94億元(yuan)，所用增值稅發(fa)票(piao)復印件(jian)全部(bu)(bu)是(shi)偽造(zao)的(de)(de)(de)(de)(de)。這些問題的(de)(de)(de)(de)(de)出(chu)現(xian)(xian)，既有(you)金融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)放松貸(dai)(dai)款條件(jian)和(he)內(nei)部(bu)(bu)管理(li)(li)不(bu)(bu)規范(fan)、制(zhi)(zhi)度(du)(du)執行(xing)不(bu)(bu)到位(wei)等因素，也有(you)外(wai)部(bu)(bu)監督不(bu)(bu)到位(wei)和(he)國(guo)家相(xiang)關(guan)管理(li)(li)政策及(ji)引導措施不(bu)(bu)完善不(bu)(bu)配套的(de)(de)(de)(de)(de)原(yuan)因。同(tong)(tong)時審(shen)(shen)計(ji)發(fa)現(xian)(xian)，隨著大型商業銀行(xing)管理(li)(li)水平(ping)不(bu)(bu)斷(duan)提高(gao)(gao)和(he)內(nei)控制(zhi)(zhi)度(du)(du)不(bu)(bu)斷(duan)完善，金融(rong)(rong)違法犯罪呈現(xian)(xian)一(yi)些新動向(xiang)，主(zhu)(zhu)要(yao)表(biao)現(xian)(xian)在手法越來越隱(yin)蔽和(he)向(xiang)風險管理(li)(li)相(xiang)對(dui)(dui)薄(bo)弱的(de)(de)(de)(de)(de)政策性金融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)以(yi)及(ji)基層單位(wei)轉移，需要(yao)引起有(you)關(guan)部(bu)(bu)門和(he)金融(rong)(rong)機(ji)(ji)構(gou)的(de)(de)(de)(de)(de)高(gao)(gao)度(du)(du)重視。
針對上(shang)述情況，我們建議有關金融(rong)機構進一步完善(shan)內部控(kong)(kong)(kong)制制度(du)，增強執行力(li)度(du)；加(jia)大(da)風(feng)險管(guan)控(kong)(kong)(kong)力(li)度(du)，努力(li)防止在(zai)(zai)加(jia)大(da)信(xin)貸(dai)投(tou)放(fang)過程中放(fang)松(song)內控(kong)(kong)(kong)，以及因市(shi)場和(he)政(zheng)(zheng)策(ce)調(diao)整帶來的經(jing)營(ying)風(feng)險；應切實樹立合規(gui)經(jing)營(ying)意識，依規(gui)依法(fa)追究責任，嚴控(kong)(kong)(kong)案件(jian)發生。政(zheng)(zheng)策(ce)銀行應將(jiang)認(ren)真履行政(zheng)(zheng)策(ce)職責、保證(zheng)國家政(zheng)(zheng)策(ce)性貸(dai)款的投(tou)放(fang)效果放(fang)在(zai)(zai)首位，商業銀行應堅持將(jiang)風(feng)險防范和(he)加(jia)強內控(kong)(kong)(kong)放(fang)在(zai)(zai)突出位置(zhi)，不(bu)斷提高經(jing)營(ying)和(he)服務水平，實現可(ke)持續的發展。
記者(zhe)：從目前情況看，有關金(jin)融(rong)機構對審計問題整改(gai)工作(zuo)情況如(ru)何？
劉星：3家金融機構都高度重視審計工作，積極配合并認真做好審計發現問題的整改，現已取得初步成效，審計整改工作體現出4個特點。一是邊審邊改，及時部署落實整改措施。如截至2010年3月底，農業銀行對報告涉及的96項違規問題已整改90項，整改完成率為93.75%。二是努力化解風險，加大違紀案件防控力度。農發行還成立專門工作組，最大限度地減少貸款風險和損失。三是嚴格問責，嚴肅處理有關責任人。農發行已處理責任人383人次，農行也及時處理責任人263人。四是有關金融機構針對審計發現問題和工作建議，整章建制，出臺措施，強化內部審計監督工作，建立健全內控管理長效機制。
日期：2010-4-29 16:51:20 | 關閉