cciia.org.cn 2021-5-6 11:03:38 法(fa)治(zhi)日(ri)報——法(fa)制網
法治日(ri)報全媒體記者(zhe) 蔡(cai)巖紅
有(you)的利(li)用疫情期(qi)(qi)間“非(fei)接觸式”辦稅(shui)繳(jiao)費便(bian)利(li)控制空殼企業虛(xu)(xu)開(kai)發票,有(you)的利(li)用疫情期(qi)(qi)間稅(shui)收(shou)優惠政策虛(xu)(xu)開(kai)發票,還有(you)的利(li)用稅(shui)收(shou)優惠政策虛(xu)(xu)開(kai)發票騙取(qu)政府補貼(tie)……為了維護(hu)正(zheng)常(chang)的經濟稅(shui)收(shou)秩序,在(zai)國(guo)家(jia)稅(shui)務總局統一(yi)部署(shu)下,各地稅(shui)務部門聯合公(gong)安等(deng)部門重拳出擊,在(zai)開(kai)展打(da)擊虛(xu)(xu)開(kai)騙稅(shui)違法犯罪行為專項(xiang)行動中,破獲多(duo)起虛(xu)(xu)開(kai)發票案件,凈化了稅(shui)收(shou)環境,對不法分子形成有(you)力震懾。近日,國(guo)家(jia)稅(shui)務總局公(gong)布了8起虛(xu)(xu)開(kai)發票違法典型案例。
2020年5月,成都警(jing)稅運(yun)用大數據分析技(ji)術,發現同一團伙控制下的85戶(hu)空殼(ke)(ke)企(qi)(qi)業(ye)涉嫌(xian)(xian)虛開(kai)電(dian)子普通(tong)(tong)發票(piao)。警(jing)稅兩部門立即(ji)成立專(zhuan)案組(zu),于2020年7月實施(shi)收網行動(dong),打掉(diao)職業(ye)虛開(kai)犯罪團伙2個,抓獲犯罪嫌(xian)(xian)疑人4名。經查,該(gai)團伙利用疫情(qing)期間“非(fei)接(jie)觸式(shi)”辦稅繳費(fei)便利措施(shi),控制空殼(ke)(ke)企(qi)(qi)業(ye)919戶(hu),向全國(guo)31個省(區、市)21821戶(hu)下游企(qi)(qi)業(ye)或個人虛開(kai)增值稅發票(piao) 11萬余份,虛開(kai)金額(e)31億(yi)(yi)多元,其中虛開(kai)電(dian)子普通(tong)(tong)發票(piao)2807份,虛開(kai)金額(e)1.05億(yi)(yi)元。
2021年(nian)初,深(shen)圳稅(shui)務部門(men)依托智(zhi)慧稽查系統發(fa)現一起涉嫌(xian)虛(xu)(xu)開(kai)(kai)(kai)電(dian)子(zi)普(pu)通(tong)發(fa)票(piao)案(an)件線索,警稅(shui)聯(lian)合成立(li)專案(an)組,并(bing)展開(kai)(kai)(kai)“護航1號”收網行動,打掉電(dian)子(zi)普(pu)通(tong)發(fa)票(piao)虛(xu)(xu)開(kai)(kai)(kai)團(tuan)伙1個,抓獲犯罪(zui)嫌(xian)疑(yi)人5名(ming)。初步查明,該犯罪(zui)團(tuan)伙控制(zhi)了580余家(jia)注(zhu)冊(ce)在深(shen)圳的空殼企業,利(li)用(yong)電(dian)子(zi)普(pu)通(tong)發(fa)票(piao)便(bian)利(li)屬性,采取異地開(kai)(kai)(kai)票(piao)的手段,對外(wai)虛(xu)(xu)開(kai)(kai)(kai)增值稅(shui)普(pu)通(tong)發(fa)票(piao)15.8萬余份,涉案(an)金額10億多元(yuan)(yuan)。其中虛(xu)(xu)開(kai)(kai)(kai)電(dian)子(zi)普(pu)通(tong)發(fa)票(piao)37734份,虛(xu)(xu)開(kai)(kai)(kai)金額2.35億元(yuan)(yuan)。
近期,北(bei)京稅務稽查部門與公安部門聯手(shou)破(po)獲“8·27”虛(xu)開案(an)。該團伙直接或間接控制30余家虛(xu)開企業,針對(dui)客(ke)戶(hu)多為個體工商戶(hu)、個人(ren)且部分人(ren)員不需(xu)要(yao)發(fa)票(piao)(piao)這一特點(dian),將銷(xiao)售(shou)收入打入個人(ren)賬戶(hu)形成票(piao)(piao)貨分離,利(li)用大(da)量(liang)發(fa)票(piao)(piao)富余額(e)(e)度,從(cong)事(shi)虛(xu)開發(fa)票(piao)(piao)犯(fan)罪活動。該團伙2013年(nian)至2019年(nian)間涉嫌對(dui)外(wai)虛(xu)開增值稅專用發(fa)票(piao)(piao)7萬(wan)余份,涉案(an)金(jin)額(e)(e)109億(yi)元;涉嫌對(dui)外(wai)虛(xu)開增值稅普通發(fa)票(piao)(piao)2萬(wan)余份,涉案(an)金(jin)額(e)(e)3.23億(yi)元。
2021年(nian)(nian)1月,湖南婁底(di)稅(shui)務部門在日常巡查(cha)過程中,發(fa)現(xian)3家(jia)汽車(che)銷售公司存在重大(da)虛(xu)(xu)開增(zeng)值稅(shui)發(fa)票(piao)嫌疑,迅(xun)速會(hui)同(tong)公安部門成立(li)聯合(he)專案(an)組進(jin)行立(li)案(an)查(cha)處(chu)。經(jing)查(cha),以張某為首的犯罪團伙自2020年(nian)(nian)底(di)以來,成立(li)22家(jia)空殼公司虛(xu)(xu)開發(fa)票(piao),虛(xu)(xu)開金額6億余元(yuan)。2021年(nian)(nian)1月底(di),聯合(he)專案(an)成功收網,搗毀作案(an)窩點(dian)3個(ge),抓獲嫌疑人5名。
2020年4月(yue)初(chu),重慶(qing)警(jing)稅運用大數據開展(zhan)(zhan)虛(xu)(xu)(xu)開風險(xian)研(yan)判(pan)時,發(fa)(fa)現一虛(xu)(xu)(xu)開發(fa)(fa)票(piao)團(tuan)伙(huo)線索,隨即(ji)會同稅務總(zong)局(ju)駐(zhu)重慶(qing)特(te)派辦聯(lian)合(he)開展(zhan)(zhan)查(cha)處工作。2020年5月(yue),重慶(qing)警(jing)稅和稅務總(zong)局(ju)駐(zhu)重慶(qing)特(te)派辦聯(lian)合(he),對(dui)“4·01”專案(an)涉及的7個虛(xu)(xu)(xu)開團(tuan)伙(huo)跨省虛(xu)(xu)(xu)開發(fa)(fa)票(piao)案(an)實施(shi)統一收網行動,抓獲犯罪嫌(xian)疑(yi)人(ren)63名。經查(cha),該團(tuan)伙(huo)采取注冊若干戶空殼企業的方式(shi),對(dui)外虛(xu)(xu)(xu)開增值稅專用發(fa)(fa)票(piao)和普通(tong)發(fa)(fa)票(piao)金額71.8億元。
2020年(nian)5月,杭州市稅(shui)(shui)務(wu)局通(tong)過大數據全面掃(sao)描申報疫情(qing)防控(kong)稅(shui)(shui)收優惠政策企(qi)業(ye)(ye)及相關涉(she)稅(shui)(shui)數據,發現某商貿公(gong)司存在(zai)重大虛(xu)開疑點,經進(jin)一步分析監測,最終鎖(suo)定(ding)關聯企(qi)業(ye)(ye)62戶,其中(zhong)李某控(kong)制(zhi)的21戶企(qi)業(ye)(ye)主要(yao)負(fu)責成立公(gong)司后虛(xu)開發票;胡(hu)某控(kong)制(zhi)的41戶企(qi)業(ye)(ye)主要(yao)負(fu)責非法(fa)出售(shou)營業(ye)(ye)執照(zhao)和開票資格等違法(fa)行為。杭州警稅(shui)(shui)開展(zhan)集中(zhong)收網(wang)行動(dong),抓獲犯罪(zui)嫌疑人18名,涉(she)案(an)金額2.5億元。
2020年(nian)3月,上(shang)海市稅(shui)務部(bu)門(men)聯(lian)合公安部(bu)門(men)開(kai)(kai)(kai)展大數據分析篩查,發(fa)(fa)現(xian)一個虛開(kai)(kai)(kai)發(fa)(fa)票團(tuan)伙(huo)利用疫情(qing)期間小規模納(na)稅(shui)人減按1%征收(shou)率征收(shou)增值稅(shui)的優惠(hui)政(zheng)策及辦稅(shui)便利條件(jian),大肆開(kai)(kai)(kai)展虛開(kai)(kai)(kai)犯罪(zui)活動。隨即,上(shang)海市公安部(bu)門(men)與稅(shui)務部(bu)門(men)組成(cheng)聯(lian)合專案組,對8個虛開(kai)(kai)(kai)犯罪(zui)團(tuan)伙(huo)及122戶受票企業開(kai)(kai)(kai)展集(ji)中收(shou)網,抓獲犯罪(zui)嫌疑人121名。
2020年12月(yue),江蘇(su)警稅(shui)協同配合,成(cheng)功破獲(huo)某軟件科技公(gong)司虛(xu)開案(an),抓獲(huo)犯罪嫌疑(yi)人(ren)2人(ren)。經查,2019年7月(yue)以來(lai),該公(gong)司控制人(ren)利用(yong)國(guo)家對軟件產(chan)品(pin)(pin)增值(zhi)稅(shui)實際稅(shui)負(fu)超3%部分(fen)即征即退的(de)優惠政(zheng)策,虛(xu)高軟件產(chan)品(pin)(pin)價格向(xiang)當(dang)地37家實體企業開具增值(zhi)稅(shui)專用(yong)發(fa)票(piao)3518萬元,同時與受(shou)票(piao)單位勾結,共同制作虛(xu)假(jia)材(cai)料騙取(qu)當(dang)地工信部門鼓(gu)勵企業技術升級的(de)財政(zheng)補貼。截(jie)至案(an)發(fa),已有21家受(shou)票(piao)單位向(xiang)政(zheng)府申報政(zheng)策補貼100余(yu)萬元。
國(guo)家(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)務總局稽查局有(you)關負責人表(biao)示,稅(shui)(shui)(shui)(shui)務部(bu)門(men)將會(hui)同公(gong)安機(ji)關精準(zhun)有(you)效(xiao)打(da)擊“假(jia)企業”虛(xu)開發票、“假(jia)出口”騙取(qu)退(tui)稅(shui)(shui)(shui)(shui)、“假(jia)申(shen)報”騙取(qu)稅(shui)(shui)(shui)(shui)費優惠等(deng)行(xing)為,對損(sun)害國(guo)家(jia)利益的(de)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收違法犯(fan)(fan)罪(zui)個人或團(tuan)伙,堅持以零容忍(ren)的(de)態(tai)度“露頭就打(da)”。同時(shi)充分發揮稅(shui)(shui)(shui)(shui)收大數(shu)據(ju)作用,實現對虛(xu)開騙稅(shui)(shui)(shui)(shui)等(deng)違法犯(fan)(fan)罪(zui)行(xing)為懲處(chu)從事后打(da)擊向(xiang)事前事中精準(zhun)防范轉變,保障國(guo)家(jia)稅(shui)(shui)(shui)(shui)收安全(quan)。
日期：2021-5-6 11:03:38 | 關閉 |
Copyright © 1999-2021 法律圖書(shu)館
.
.
