cciia.org.cn 2021-7-26 8:01:54 法治日(ri)報——法制網
法(fa)治日報全媒(mei)體記(ji)者 周(zhou)芬棉
上市(shi)公司財務造(zao)假(jia)是證(zheng)券(quan)(quan)市(shi)場(chang)的 “毒瘤”，嚴重破壞(huai)市(shi)場(chang)運行(xing)基礎，侵害投資者利(li)益，始終是證(zheng)監會監管執法重點。近日(ri)，首批適用(yong)新證(zheng)券(quan)(quan)法懲處(chu)(chu)財務造(zao)假(jia)惡性案件已(yi)進入事先告知階(jie)段或作出行(xing)政處(chu)(chu)罰決(jue)定，最(zui)高擬處(chu)(chu)以近4000萬元罰款。
證監(jian)會(hui)通報三宗典型案件。
宜華生活多年(nian)(nian)連續實施(shi)重大財務造假，2016年(nian)(nian)至2019年(nian)(nian)4年(nian)(nian)虛增利潤(run)分(fen)別(bie)占當期披露(lu)利潤(run)總額的88．24％、98．67％、192．78％和(he)99．37％（按利潤(run)總額絕(jue)對值計算）。該案(an)已進(jin)入告知程序，系目前(qian)擬對上市公司信披違法罰(fa)款額最(zui)高的案(an)件。
告知書認定(ding)在2016至2019年(nian)4年(nian)間，公司(si)通過(guo)虛(xu)構銷售業務、虛(xu)增銷售額等方(fang)式虛(xu)增利潤27億余(yu)(yu)元；通過(guo)偽(wei)造銀(yin)行單(dan)據、不(bu)記(ji)賬(zhang)或虛(xu)假記(ji)賬(zhang)等方(fang)式虛(xu)增銀(yin)行資(zi)金86億余(yu)(yu)元；未(wei)按規(gui)定(ding)披露與關聯方(fang)資(zi)金往來320億余(yu)(yu)元。
證監會擬對該(gai)案違法主體合計罰款(kuan)3980萬(wan)(wan)元，對宜華生活處以(yi)600萬(wan)(wan)元罰款(kuan)，對實際(ji)控制人(ren)(ren)兼董事長罰款(kuan)930萬(wan)(wan)元并采(cai)取(qu)終(zhong)身市(shi)場禁入，對主要責任人(ren)(ren)員處以(yi)250萬(wan)(wan)至(zhi)450萬(wan)(wan)元不等的罰款(kuan)并采(cai)取(qu)最高(gao)10年證券市(shi)場禁入。
廣(guang)(guang)東榕(rong)泰(tai)(tai)2018年(nian)至2019年(nian)期(qi)間，通過虛(xu)(xu)(xu)構銷售(shou)回款(kuan)、虛(xu)(xu)(xu)構保理業務(wu)方式虛(xu)(xu)(xu)增利潤5500萬(wan)余(yu)元(yuan)。相關(guan)報告(gao)未按規(gui)定(ding)(ding)披(pi)露關(guan)聯(lian)(lian)關(guan)系(xi)、日(ri)常經營(ying)性(xing)關(guan)聯(lian)(lian)交易。廣(guang)(guang)東榕(rong)泰(tai)(tai)的信息披(pi)露存(cun)在(zai)虛(xu)(xu)(xu)假記載(zai)和(he)重大遺漏。證監會已(yi)經依法對(dui)(dui)廣(guang)(guang)東榕(rong)泰(tai)(tai)及相關(guan)人員作出行政處罰(fa)決定(ding)(ding)，決定(ding)(ding)對(dui)(dui)本(ben)案(an)違法主體罰(fa)款(kuan)合計1450萬(wan)元(yuan)，對(dui)(dui)廣(guang)(guang)東榕(rong)泰(tai)(tai)處以(yi)300萬(wan)元(yuan)罰(fa)款(kuan)，對(dui)(dui)實際控制人罰(fa)款(kuan)330萬(wan)元(yuan)，對(dui)(dui)其(qi)他責任人員處以(yi)20萬(wan)至160萬(wan)元(yuan)不等的罰(fa)款(kuan)。
中潛(qian)股份2019年(nian)虛增(zeng)營業(ye)收入(ru)3720萬余(yu)元(yuan)，虛增(zeng)營業(ye)成本(ben)1150萬余(yu)元(yuan)，導致虛增(zeng)營業(ye)利潤(run)2570萬余(yu)元(yuan)，占當期利潤(run)總(zong)額的62．08％。同(tong)時，中潛(qian)股份存(cun)在2019年(nian)年(nian)度(du)報(bao)告未按規定披露關(guan)聯交(jiao)易，2020年(nian)披露的相關(guan)公告存(cun)在誤導性陳述情況。該案已(yi)進入(ru)告知程序(xu)，
證監會擬對本(ben)案違法主體罰款合計1540萬元，對中潛(qian)股份處以350萬元罰款，對2名主要責任(ren)人員各處以200萬元罰款。
據證監會有關負責人介(jie)紹，三宗案件(jian)，均(jun)為(wei)長期系統性財務(wu)造(zao)(zao)假，涉(she)案金(jin)額巨(ju)大，持(chi)續時間長，最長跨(kua)度(du)4年；實(shi)際控制(zhi)人核心(xin)決策、組織實(shi)施(shi)，主(zhu)觀惡性明顯；造(zao)(zao)假手段(duan)復雜隱蔽，形式不斷翻(fan)新，利用新型(xing)或(huo)復雜金(jin)融(rong)工具、跨(kua)境(jing)業務(wu)達(da)成造(zao)(zao)假目(mu)的(de)；財務(wu)造(zao)(zao)假伴生未(wei)按(an)規定披露重大信息等其他違(wei)法違(wei)規行為(wei)。
證監會稱，前述(shu)部分(fen)案(an)件，造假(jia)比例(li)高，情節嚴重(zhong)，影響極為惡劣，證監會堅決用好新證券法(fa)(fa)利劍，用重(zhong)典(dian)、出(chu)重(zhong)拳，維(wei)護市場信心，保護投資者合法(fa)(fa)權益。
日期：2021-7-26 8:01:54 | 關閉 |
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