cciia.org.cn 2022-1-21 14:09:40 法治日(ri)報——法治網
□ 新政解讀
□ 法治日報全媒體記者 周芬(fen)棉
為進一步加(jia)強關聯(lian)交易(yi)(yi)(yi)監管(guan)(guan)，規范銀(yin)(yin)(yin)行(xing)保(bao)(bao)險(xian)(xian)機構(gou)(gou)關聯(lian)交易(yi)(yi)(yi)行(xing)為，防范利益輸送，銀(yin)(yin)(yin)保(bao)(bao)監會近日(ri)發布《銀(yin)(yin)(yin)行(xing)保(bao)(bao)險(xian)(xian)機構(gou)(gou)關聯(lian)交易(yi)(yi)(yi)管(guan)(guan)理辦(ban)法(fa)》（以下簡稱《辦(ban)法(fa)》），劃定十條“紅線(xian)”，對銀(yin)(yin)(yin)行(xing)保(bao)(bao)險(xian)(xian)機構(gou)(gou)關聯(lian)交易(yi)(yi)(yi)作出禁止性(xing)規定。《辦(ban)法(fa)》將于(yu)2022年3月1日(ri)起施(shi)行(xing)。
同一(yi)天，針對保(bao)險資金運(yun)用關聯交易(yi)(yi)不規(gui)范的(de)(de)問題(ti)，銀保(bao)監會決定于2022年在(zai)全國范圍內組織相關銀保(bao)監局(ju)開展保(bao)險資金運(yun)用關聯交易(yi)(yi)專(zhuan)項(xiang)檢(jian)查(cha)，這也是銀保(bao)監會成立以來的(de)(de)首次專(zhuan)項(xiang)檢(jian)查(cha)。
將銀保一體納入規范
在《辦(ban)法》發布(bu)之前，對(dui)于(yu)銀行和(he)保險(xian)機構關于(yu)關聯交易(yi)(yi)的規(gui)定是(shi)分別制(zhi)定的。2004年銀監會針對(dui)銀行發布(bu)《商業銀行與內部人和(he)股東(dong)關聯交易(yi)(yi)管(guan)理辦(ban)法》，2019年針對(dui)保險(xian)公司發布(bu)《保險(xian)公司關聯交易(yi)(yi)管(guan)理辦(ban)法》。
北京盈科（鄭州）律(lv)師事務所(suo)律(lv)師李光衢說，隨著(zhu)我國(guo)銀行(xing)業保(bao)險業及其他(ta)金融(rong)業快速發(fa)展(zhan)，原有的兩項規(gui)定，在關聯交易(yi)的認定方面存在標準不同等問(wen)題，難以適應目前(qian)市場發(fa)展(zhan)和監(jian)管的需要。
《辦法》則(ze)(ze)統一(yi)了對(dui)關(guan)(guan)聯(lian)方的(de)(de)(de)定(ding)義，吸收(shou)整合(he)銀(yin)行業保險業兩方面的(de)(de)(de)制(zhi)度(du)優勢，既統一(yi)關(guan)(guan)聯(lian)交易管(guan)理規則(ze)(ze)，又(you)兼(jian)顧不同類(lei)型機(ji)構特點，實現監管(guan)標準一(yi)致性基(ji)礎上(shang)的(de)(de)(de)差異化監管(guan)。
而且在納入(ru)規范的(de)機構上，《辦法》中所指的(de)銀行(xing)保(bao)(bao)險機構，不(bu)僅包(bao)括(kuo)銀行(xing)機構、保(bao)(bao)險機構，還包(bao)括(kuo)依法設立的(de)信托公司(si)、金(jin)(jin)融(rong)資(zi)產(chan)管(guan)理公司(si)、金(jin)(jin)融(rong)租賃(lin)公司(si)、汽車金(jin)(jin)融(rong)公司(si)、消費金(jin)(jin)融(rong)公司(si)。銀行(xing)機構則包(bao)括(kuo)商業銀行(xing)、政策性(xing)銀行(xing)、村鎮銀行(xing)、農村信用合(he)作(zuo)社、農村合(he)作(zuo)銀行(xing)。保(bao)(bao)險機構所涵蓋(gai)的(de)范圍(wei)包(bao)括(kuo)保(bao)(bao)險集團(tuan)（控股）公司(si)、保(bao)(bao)險公司(si)、保(bao)(bao)險資(zi)產(chan)管(guan)理公司(si)。
《辦法》將境內(nei)所有銀(yin)行業保險業機構統一加(jia)以規(gui)范，有利(li)于統籌規(gui)范關聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)監管(guan)，提(ti)升機構關聯(lian)交(jiao)易(yi)(yi)管(guan)理水平，防范金融風(feng)險。
之所以制定《辦法》，在李(li)光衢看(kan)來，現實原因是因為近年來一些銀行(xing)(xing)業(ye)保險(xian)業(ye)機(ji)構通(tong)過隱(yin)匿關聯(lian)關系、設計復雜交(jiao)易結構、利(li)用(yong)子公司違(wei)規(gui)提供資(zi)金等方式規(gui)避監管，違(wei)規(gui)變相開(kai)展(zhan)表外業(ye)務(wu)增厚利(li)潤、套取利(li)益，致使銀行(xing)(xing)保險(xian)機(ji)構關聯(lian)交(jiao)易引發(fa)風險(xian)暴(bao)露的(de)情況不斷顯現。在中(zhong)小金融機(ji)構尤其是民營(ying)企業(ye)、自然人作為主要股東(dong)(dong)的(de)農商銀行(xing)(xing)中(zhong)，股東(dong)(dong)大多有表決(jue)權，也可(ke)參與(yu)銀行(xing)(xing)日(ri)常經營(ying)事項，這些銀行(xing)(xing)機(ji)構經常被關系人“挾持”貸款，違(wei)規(gui)為關聯(lian)方進行(xing)(xing)融資(zi)、擔保，更容易形成銀行(xing)(xing)的(de)資(zi)產黑洞。
誠如西北政法大(da)學法學院教授強力(li)所(suo)言，《辦法》的發布實(shi)施，對(dui)強化銀(yin)行(xing)保險(xian)(xian)機(ji)構關聯(lian)交(jiao)易(yi)管理、推動關聯(lian)交(jiao)易(yi)亂象整治、防范利(li)益輸送風(feng)險(xian)(xian)具(ju)有重(zhong)要(yao)意義。銀(yin)保監會此次啟動的專項(xiang)檢(jian)查(cha)，針對(dui)的是保險(xian)(xian)機(ji)構各類(lei)關聯(lian)交(jiao)易(yi)中(zhong)的一種即資(zi)金(jin)(jin)運(yun)用類(lei)進行(xing)檢(jian)查(cha)。保險(xian)(xian)機(ji)構關聯(lian)交(jiao)易(yi)有資(zi)金(jin)(jin)運(yun)用類(lei)、服務(wu)類(lei)、利(li)益轉移類(lei)等多類(lei)。
明確7條禁止性規定
對(dui)銀行(xing)(xing)(xing)保險(xian)機構(gou)關聯(lian)交易的管(guan)(guan)理(li)，《辦法》本著維護公(gong)司經營獨立(li)性(xing)、控制關聯(lian)交易數量和規(gui)模的基本原則(ze)，重點(dian)防范向(xiang)股(gu)東及(ji)其關聯(lian)方(fang)進行(xing)(xing)(xing)利益輸送(song)風(feng)險(xian)，避免多層次(ci)嵌套(tao)等。對(dui)通(tong)(tong)過復(fu)雜交易結構(gou)或借助通(tong)(tong)道(dao)業務(wu)向(xiang)關聯(lian)方(fang)進行(xing)(xing)(xing)利益輸送(song)、規(gui)避監管(guan)(guan)等違(wei)規(gui)行(xing)(xing)(xing)為，《辦法》從第(di)二十(shi)(shi)七(qi)條(tiao)至第(di)三(san)十(shi)(shi)三(san)條(tiao)設定(ding)7條(tiao)禁止性(xing)規(gui)定(ding)，明(ming)確“十(shi)(shi)個(ge)不得”。
對銀行保險機構共有的(de)禁止性有兩項：不(bu)得通過(guo)掩蓋(gai)關(guan)聯(lian)關(guan)系、拆分(fen)交(jiao)易(yi)等(deng)各種隱蔽方式規(gui)避(bi)重大關(guan)聯(lian)交(jiao)易(yi)審批或(huo)監(jian)管要求；不(bu)得利用各種嵌(qian)套交(jiao)易(yi)拉(la)長融資鏈條、模糊業務實質、規(gui)避(bi)監(jian)管規(gui)定，為股東及其關(guan)聯(lian)方違規(gui)融資、騰挪資產、空(kong)轉套利、隱匿(ni)風險等(deng)。
對于銀行(xing)(xing)機構獨有的(de)(de)要求有兩(liang)項(xiang)：不(bu)得直(zhi)接通過或(huo)(huo)借道同業、理(li)財、表(biao)外等業務，突破比例限制(zhi)或(huo)(huo)違(wei)反規定向關(guan)(guan)聯(lian)(lian)方提(ti)(ti)供(gong)資金；不(bu)得接受本行(xing)(xing)的(de)(de)股權作(zuo)為(wei)質押提(ti)(ti)供(gong)授(shou)信，為(wei)關(guan)(guan)聯(lian)(lian)方的(de)(de)融資行(xing)(xing)為(wei)提(ti)(ti)供(gong)擔保（含(han)等同于擔保的(de)(de)或(huo)(huo)有事項(xiang)），但關(guan)(guan)聯(lian)(lian)方以(yi)銀行(xing)(xing)存(cun)單、國債提(ti)(ti)供(gong)足額反擔保的(de)(de)除外。
針(zhen)對(dui)保(bao)險機構的規定是(shi)，不(bu)得借道不(bu)動產項目、非(fei)保(bao)險子公(gong)司、信托計(ji)劃、資(zi)管(guan)產品投資(zi)，或其(qi)他通道、嵌(qian)套方(fang)式等(deng)變相突(tu)破監管(guan)限(xian)制，為關聯方(fang)違(wei)規提供融資(zi)。
金(jin)融資產管理(li)公司不(bu)得與關聯方開展無擔(dan)保的(de)以資金(jin)為(wei)基礎(chu)的(de)關聯交易。
金融租(zu)賃(lin)公司與關聯(lian)方開展以資(zi)產、資(zi)金為基(ji)礎的(de)關聯(lian)交易(yi)發生(sheng)損失的(de)，自發現損失之日起兩年內不得與該關聯(lian)方新(xin)增以資(zi)產、資(zi)金為基(ji)礎的(de)關聯(lian)交易(yi)。
針對信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司規定(ding)的要求有(you)3項：開(kai)展固(gu)有(you)業(ye)(ye)務(wu)，不(bu)(bu)得(de)向關(guan)聯方融(rong)出資金或(huo)轉移財(cai)產(chan)，為關(guan)聯方提供擔保；開(kai)展結構(gou)化信(xin)(xin)(xin)托(tuo)業(ye)(ye)務(wu)不(bu)(bu)得(de)以利(li)益相關(guan)人作為劣后受益人，利(li)益相關(guan)人包(bao)括但不(bu)(bu)限于信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司及其全體員工、信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司股東等；信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司管理集合資金信(xin)(xin)(xin)托(tuo)計劃，不(bu)(bu)得(de)將信(xin)(xin)(xin)托(tuo)資金直接或(huo)間接運用于信(xin)(xin)(xin)托(tuo)公(gong)司的股東及其關(guan)聯方。
《辦法》將公(gong)司治(zhi)理與(yu)關聯交易相結(jie)(jie)合，明確公(gong)司治(zhi)理監管評(ping)估結(jie)(jie)果(guo)為(wei)E級的銀行(xing)保(bao)險(xian)機構，不得(de)開展授信類、資金運用(yong)類、以(yi)資金為(wei)基礎的關聯交易。
加強監管追責違法者
北京中銀律師(shi)事務所律師(shi)劉曉(xiao)宇說(shuo)，《辦法(fa)》對法(fa)律責任規(gui)定的直接依據是銀行(xing)業(ye)監督管理法(fa)、商業(ye)銀行(xing)法(fa)、保險法(fa)和信托法(fa)等法(fa)律規(gui)定。
《辦法》明確，銀行(xing)保險機(ji)構(gou)違(wei)反本辦法規(gui)定的(de)，銀保監會或其派(pai)出(chu)(chu)機(ji)構(gou)可以采取以下措施：（一(yi)）責令禁止與(yu)特定關聯方(fang)開展交(jiao)易；（二）要(yao)(yao)求對特定的(de)交(jiao)易出(chu)(chu)具(ju)審計報告(gao)；（三）根據銀行(xing)保險機(ji)構(gou)關聯交(jiao)易風險狀(zhuang)況，要(yao)(yao)求其縮減(jian)對單個或全部(bu)關聯方(fang)交(jiao)易金額(e)的(de)比例要(yao)(yao)求，直至停止關聯交(jiao)易；（四）責令更換會計師(shi)事務(wu)所、專業評估(gu)機(ji)構(gou)、律師(shi)事務(wu)所等服務(wu)機(ji)構(gou)；
對于董(dong)監高或(huo)其(qi)他(ta)有關從業人員違(wei)反(fan)規(gui)定的(de)，可以采取責(ze)令(ling)改正、記入履職(zhi)記錄并進(jin)行(xing)行(xing)業通報、責(ze)令(ling)銀行(xing)保險(xian)機(ji)構(gou)予以問責(ze)監管(guan)措施。
據劉曉宇介(jie)紹，自2019年開展銀(yin)行保(bao)險機(ji)(ji)構股(gu)權(quan)和關(guan)聯交(jiao)易(yi)(yi)專(zhuan)項(xiang)整(zheng)治(zhi)工作以來，已(yi)有(you)多家(jia)機(ji)(ji)構因違(wei)規關(guan)聯交(jiao)易(yi)(yi)受(shou)罰。2021年底銀(yin)保(bao)監會(hui)通報稱，經兩年專(zhuan)項(xiang)整(zheng)治(zhi)，共清(qing)退違(wei)法違(wei)規股(gu)東(dong)2600多個，處罰違(wei)規機(ji)(ji)構和責(ze)任人(ren)(ren)合計1.4億元，處罰責(ze)任人(ren)(ren)395人(ren)(ren)，對(dui)部(bu)分(fen)(fen)人(ren)(ren)員取(qu)消(xiao)任職資格、實施行業(ye)禁入(ru)。督促(cu)銀(yin)行保(bao)險機(ji)(ji)構內部(bu)問責(ze)處理相(xiang)關(guan)部(bu)門或分(fen)(fen)支機(ji)(ji)構360家(jia)次(ci)(ci)，問責(ze)個人(ren)(ren)5383人(ren)(ren)次(ci)(ci)，其中黨(dang)紀、紀律處分(fen)(fen)674人(ren)(ren)。分(fen)(fen)3批次(ci)(ci)向社會(hui)公開66家(jia)重大違(wei)法違(wei)規股(gu)東(dong)名(ming)單。
強力說，僅2021年(nian)，監(jian)管部(bu)門對(dui)銀(yin)行機構(gou)因關(guan)(guan)聯(lian)交易違規就開出155張(zhang)罰(fa)單，罰(fa)沒合計(ji)42748.51萬元(yuan)(yuan)。處罰(fa)事(shi)由涉及重大(da)關(guan)(guan)聯(lian)交易審(shen)查、審(shen)批(pi)、披(pi)露、報(bao)告等(deng)多項。其(qi)中(zhong)備(bei)受關(guan)(guan)注(zhu)的(de)案例是，因在重大(da)關(guan)(guan)聯(lian)交易信(xin)息未按規定逐筆披(pi)露，銀(yin)保監(jian)會于(yu)2021年(nian)5月17日(ri)對(dui)東亞銀(yin)行（中(zhong)國）處以罰(fa)款1120萬元(yuan)(yuan)。大(da)連(lian)(lian)銀(yin)保監(jian)局(ju)于(yu)2021年(nian)8月23日(ri)對(dui)大(da)連(lian)(lian)農村商業銀(yin)行以重大(da)關(guan)(guan)聯(lian)交易信(xin)息披(pi)露不(bu)到位(wei)為由，處罰(fa)款140萬元(yuan)(yuan)。
大筆罰款(kuan)近(jin)年(nian)來常見(jian)。劉曉宇說，銀保監會四川監管局2020年(nian)3月(yue)發(fa)布的(de)行(xing)政處(chu)罰信(xin)息公開表顯(xian)示，成都(dou)農村商業銀行(xing)因股(gu)權(quan)變更未經行(xing)政許可、未審(shen)慎審(shen)查，接受不具備入股(gu)條件的(de)受讓人(ren)作為股(gu)東、違(wei)(wei)規(gui)開展(zhan)重(zhong)大關聯(lian)交易(yi)并違(wei)(wei)法(fa)實施授信(xin)、違(wei)(wei)規(gui)開展(zhan)非標業務等行(xing)為，違(wei)(wei)反法(fa)律及(ji)《商業銀行(xing)與內部人(ren)和股(gu)東關聯(lian)交易(yi)管理(li)辦法(fa)》，被(bei)處(chu)罰款(kuan)1100萬元。
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