cciia.org.cn 2024-5-10 13:12:19 法治日報-法治網
為提高市場透(tou)明度，維護市場秩序、金融秩序，預防(fang)和遏制(zhi)洗(xi)(xi)錢(qian)、恐怖主義融資(zi)活動，根據反洗(xi)(xi)錢(qian)和企業登記管(guan)理(li)有(you)關法(fa)(fa)律、行政法(fa)(fa)規(gui)，中國人民銀行聯合國家市場監督管(guan)理(li)總局近(jin)日(ri)出臺(tai)《受(shou)益(yi)所有(you)人信息管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)(fa)》（以下簡稱(cheng)《管(guan)理(li)辦(ban)法(fa)(fa)》），對(dui)受(shou)益(yi)所有(you)人信息備案和管(guan)理(li)作(zuo)出具體規(gui)定，自2024年11月1日(ri)起施行。
據了解，《管理(li)辦(ban)法》遵(zun)循法治、簡(jian)化、便民原則，充(chong)分考慮我國國情，規定了哪些(xie)主(zhu)體應當備(bei)案受益所(suo)(suo)有(you)人(ren)信息(xi)，設置了“承諾免報”條(tiao)款(kuan)，明確了受益所(suo)(suo)有(you)人(ren)識別標準，限(xian)定了備(bei)案信息(xi)查詢使用條(tiao)件等(deng)，從而更好地規范(fan)公司等(deng)主(zhu)體備(bei)案受益所(suo)(suo)有(you)人(ren)相關信息(xi)。
進一步優化我國營商環境
在中國(guo)政法大學(xue)(xue)金(jin)(jin)融(rong)法研究(jiu)中心(xin)研究(jiu)員(yuan)、北京信(xin)(xin)用學(xue)(xue)會金(jin)(jin)融(rong)委聯席主任卜祥瑞看來，《管理辦法》頒行的(de)積極意義體現在如下方(fang)面：一是(shi)(shi)落(luo)實透明度原則，提升營商環境評價指標；二是(shi)(shi)將防范反洗錢部分舉措落(luo)到實處；三是(shi)(shi)有(you)利(li)于完善稅收機制；四是(shi)(shi)兼顧受益所有(you)人監(jian)管與(yu)個人信(xin)(xin)息保護(hu)法律規范。
“從國(guo)內來看，建立受益所(suo)有(you)人(ren)(ren)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)備案(an)(an)制(zhi)(zhi)度(du)是我國(guo)優(you)化(hua)營商環境的(de)(de)重(zhong)大舉措。”中國(guo)人(ren)(ren)民銀行(xing)有(you)關負(fu)責人(ren)(ren)就《管理辦法(fa)》相關情況答記(ji)者(zhe)問時(shi)表示，我國(guo)已在企業信(xin)(xin)用(yong)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)公示系統(tong)中向(xiang)社會公開企業主要(yao)的(de)(de)股(gu)(gu)權結構信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)，推進(jin)受益所(suo)有(you)人(ren)(ren)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)備案(an)(an)制(zhi)(zhi)度(du)建設，能夠更加(jia)清晰明確(que)地(di)反映公司等主體(ti)的(de)(de)股(gu)(gu)權結構及(ji)最終控制(zhi)(zhi)、受益情況，提高市場透明度(du)，增強經(jing)營主體(ti)之間的(de)(de)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)對(dui)稱和(he)(he)互(hu)信(xin)(xin)，提升交易(yi)安全(quan)和(he)(he)交易(yi)效率，進(jin)一步優(you)化(hua)我國(guo)營商環境。同時(shi)，受益所(suo)有(you)人(ren)(ren)信(xin)(xin)息(xi)(xi)(xi)(xi)備案(an)(an)制(zhi)(zhi)度(du)有(you)助(zhu)(zhu)于(yu)從源頭上防范空殼(ke)公司、虛假注資和(he)(he)嵌套持(chi)股(gu)(gu)等違規行(xing)為，有(you)助(zhu)(zhu)于(yu)打擊電(dian)信(xin)(xin)網絡詐騙(pian)等違法(fa)犯罪活動，有(you)助(zhu)(zhu)于(yu)預防和(he)(he)遏制(zhi)(zhi)腐敗。
“在國(guo)(guo)際(ji)上，受(shou)益(yi)所有(you)(you)人(ren)集中備(bei)案已成(cheng)為國(guo)(guo)際(ji)標準要(yao)求和國(guo)(guo)際(ji)通(tong)行(xing)做法。二十(shi)國(guo)(guo)集團一(yi)直推(tui)動(dong)提(ti)高受(shou)益(yi)所有(you)(you)權(quan)透明度(du)，世界銀(yin)行(xing)已將(jiang)受(shou)益(yi)所有(you)(you)人(ren)登記備(bei)案制(zhi)度(du)列為營商環境評估的(de)重要(yao)指標，金融行(xing)動(dong)特別工作組也將(jiang)此(ci)列為反(fan)洗(xi)錢國(guo)(guo)際(ji)評估的(de)重要(yao)指標。目前，世界主要(yao)經濟體(ti)均已建立(li)該制(zhi)度(du)。”上述負責人(ren)說。
明確受益所有人識別標準
記者(zhe)了解到，公司(si)、合伙(huo)企(qi)業(ye)(ye)和外國公司(si)分(fen)(fen)(fen)支(zhi)機構(gou)(gou)是《管理辦法》目前規定的(de)備(bei)案(an)主體(ti)。個(ge)體(ti)工商戶無(wu)需(xu)備(bei)案(an)受(shou)益所有人信息。非(fei)公司(si)企(qi)業(ye)(ye)法人、個(ge)人獨(du)資企(qi)業(ye)(ye)、農(nong)民專(zhuan)業(ye)(ye)合作(zuo)社(she)（聯合社(she)）及其分(fen)(fen)(fen)支(zhi)機構(gou)(gou)，以(yi)及境內公司(si)、合伙(huo)企(qi)業(ye)(ye)的(de)分(fen)(fen)(fen)支(zhi)機構(gou)(gou)暫時無(wu)需(xu)備(bei)案(an)受(shou)益所有人。
受(shou)(shou)益(yi)(yi)(yi)所有(you)(you)人(ren)(ren)是指最(zui)終擁有(you)(you)或實際(ji)控(kong)制(zhi)備(bei)案主(zhu)(zhu)體(ti)，或者享有(you)(you)備(bei)案主(zhu)(zhu)體(ti)最(zui)終收益(yi)(yi)(yi)的(de)(de)(de)自然(ran)人(ren)(ren)。《管理辦法》第(di)六條對受(shou)(shou)益(yi)(yi)(yi)所有(you)(you)人(ren)(ren)識別標準作出了詳細規(gui)定。符合(he)下列(lie)標準之(zhi)一的(de)(de)(de)自然(ran)人(ren)(ren)即(ji)為(wei)備(bei)案主(zhu)(zhu)體(ti)的(de)(de)(de)受(shou)(shou)益(yi)(yi)(yi)所有(you)(you)人(ren)(ren)：通過直接方式或者間接方式最(zui)終擁有(you)(you)備(bei)案主(zhu)(zhu)體(ti)25%以上(shang)股權(quan)(quan)、股份或者合(he)伙權(quan)(quan)益(yi)(yi)(yi)的(de)(de)(de)自然(ran)人(ren)(ren)，此為(wei)標準1；雖(sui)未滿足標準1，但最(zui)終享有(you)(you)備(bei)案主(zhu)(zhu)體(ti)25%以上(shang)收益(yi)(yi)(yi)權(quan)(quan)、表決權(quan)(quan)的(de)(de)(de)自然(ran)人(ren)(ren)；雖(sui)未滿足標準1，但單獨或者聯合(he)對備(bei)案主(zhu)(zhu)體(ti)進行(xing)實際(ji)控(kong)制(zhi)的(de)(de)(de)自然(ran)人(ren)(ren)。
受益所(suo)(suo)有人(ren)(ren)可(ke)能(neng)不止一(yi)個自然人(ren)(ren)，任何滿足上述三(san)個標準之一(yi)的自然人(ren)(ren)都(dou)應(ying)作為受益所(suo)(suo)有人(ren)(ren)進行備案。如果(guo)通過上述標準均不能(neng)確認受益所(suo)(suo)有人(ren)(ren)，則應(ying)當將負責日(ri)常經(jing)營管理的人(ren)(ren)員視(shi)為受益所(suo)(suo)有人(ren)(ren)。
值得注意的是(shi)，受益(yi)所(suo)(suo)(suo)有(you)(you)人(ren)與公(gong)司法(fa)中規定的“實際(ji)(ji)控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)”有(you)(you)類似之(zhi)處，但兩者(zhe)(zhe)不同。首先，受益(yi)所(suo)(suo)(suo)有(you)(you)人(ren)包括了(le)擁有(you)(you)、控(kong)(kong)制(zhi)和收益(yi)三個方(fang)面的內容，受益(yi)所(suo)(suo)(suo)有(you)(you)人(ren)既(ji)(ji)可以是(shi)公(gong)司（合伙企業(ye)）的擁有(you)(you)者(zhe)(zhe)，也可以是(shi)公(gong)司（合伙企業(ye)）的控(kong)(kong)制(zhi)者(zhe)(zhe)、獲益(yi)者(zhe)(zhe)。其次，受益(yi)所(suo)(suo)(suo)有(you)(you)人(ren)需要(yao)穿透(tou)至自然(ran)人(ren)。“實際(ji)(ji)控(kong)(kong)制(zhi)人(ren)”既(ji)(ji)可以是(shi)法(fa)人(ren)也可以是(shi)自然(ran)人(ren)，而受益(yi)所(suo)(suo)(suo)有(you)(you)人(ren)是(shi)自然(ran)人(ren)。在識別受益(yi)所(suo)(suo)(suo)有(you)(you)人(ren)時，要(yao)“層層穿透(tou)”至最(zui)終擁有(you)(you)、實際(ji)(ji)控(kong)(kong)制(zhi)備案主體(ti)或享有(you)(you)其最(zui)終收益(yi)的自然(ran)人(ren)。
簡便中小微企業填報流程
中國人(ren)(ren)(ren)民銀(yin)行(xing)將采取系列措施便利備案(an)主(zhu)體，尤其是(shi)中小微企業(ye)填報受益所有(you)人(ren)(ren)(ren)信(xin)息。據中國人(ren)(ren)(ren)民銀(yin)行(xing)相關負責(ze)人(ren)(ren)(ren)介紹，對(dui)于大部分備案(an)主(zhu)體來(lai)說，受益所有(you)人(ren)(ren)(ren)就是(shi)最(zui)終持股(gu)25%以上(shang)的(de)自然人(ren)(ren)(ren)，只有(you)存在(zai)復雜股(gu)權安排的(de)備案(an)主(zhu)體才需(xu)要按照《管理辦法(fa)》規定的(de)標準逐條識(shi)別。對(dui)于股(gu)權（合(he)伙權益）結構(gou)較(jiao)為復雜的(de)備案(an)主(zhu)體，中國人(ren)(ren)(ren)民銀(yin)行(xing)將發布(bu)《受益所有(you)人(ren)(ren)(ren)信(xin)息備案(an)指南》，為其填報工作提供指導。
為簡便中小(xiao)微(wei)(wei)企(qi)業填(tian)報流程，《管理辦法》規定了“承諾免(mian)報”的(de)簡化(hua)措施，符合(he)條(tiao)件(jian)的(de)中小(xiao)微(wei)(wei)企(qi)業在系(xi)統中閱讀承諾書并勾選確認即可免(mian)于(yu)進(jin)一步填(tian)報受益(yi)所(suo)有人信(xin)息。
在(zai)《管理辦(ban)(ban)法》發布后，中國人民銀行將(jiang)適(shi)時提供線上辦(ban)(ban)事(shi)指南以便于群眾和(he)企業了解(jie)(jie)相(xiang)關政策，并(bing)公布各地咨詢電話(hua)，通過電話(hua)咨詢解(jie)(jie)答備(bei)案主體填(tian)報中遇到的疑難問題。
記(ji)者注意到，在受(shou)益(yi)所(suo)(suo)有人(ren)信息(xi)保護方(fang)面，《管(guan)理(li)辦法》也有規(gui)定。“從國(guo)(guo)際上(shang)看，我國(guo)(guo)對(dui)(dui)受(shou)益(yi)所(suo)(suo)有人(ren)信息(xi)安全(quan)和隱私保護采取相對(dui)(dui)審慎的要(yao)求。”上(shang)述負責人(ren)介(jie)紹(shao)，國(guo)(guo)際上(shang)對(dui)(dui)受(shou)益(yi)所(suo)(suo)有人(ren)信息(xi)管(guan)理(li)政策(ce)大致可分(fen)為(wei)兩類(lei)(lei)，一類(lei)(lei)是(shi)將受(shou)益(yi)所(suo)(suo)有人(ren)信息(xi)作(zuo)為(wei)公(gong)開信息(xi)，可供全(quan)社會公(gong)開查(cha)詢，如(ru)英(ying)國(guo)(guo)；另一類(lei)(lei)將其(qi)作(zuo)為(wei)非公(gong)開信息(xi)，僅供政府(fu)部門和反洗錢義務機構(gou)在履(lv)行法定職責時查(cha)詢，如(ru)美(mei)國(guo)(guo)、新加坡等。我國(guo)(guo)采取第二(er)類(lei)(lei)政策(ce)，強調信息(xi)的保密性(xing)，明確備案的受(shou)益(yi)所(suo)(suo)有人(ren)信息(xi)不對(dui)(dui)社會公(gong)開，《管(guan)理(li)辦法》第十二(er)條對(dui)(dui)此進(jin)行了詳(xiang)細規(gui)定。
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