中新網上海1月4日電(殷立勤 楊瑩瑩)在短(duan)(duan)短(duan)(duan)一年(nian)多時間(jian),被(bei)告人(ren)(ren)向上游黃金(jin)(jin)(jin)企業收(shou)購黃金(jin)(jin)(jin)約17噸,采用(yong)票貨分離(黃金(jin)(jin)(jin)被(bei)提前轉賣或回收(shou))的(de)方式取(qu)得進項增(zeng)值(zhi)稅專用(yong)發(fa)票,后(hou)偽造黃金(jin)(jin)(jin)、電解銅(tong)被(bei)加工成“合(he)金(jin)(jin)(jin)電解銅(tong)”“合(he)金(jin)(jin)(jin)銅(tong)”“銅(tong)合(he)金(jin)(jin)(jin)”的(de)假象,向遍(bian)布全國的(de)17家下(xia)游公(gong)(gong)司虛開增(zeng)值(zhi)稅專用(yong)發(fa)票價(jia)稅合(he)計52億余元(yuan),稅額6億余元(yuan)。近日,上海市(shi)閔行區人(ren)(ren)民檢察(cha)院提起公(gong)(gong)訴的(de)一起涉案(an)金(jin)(jin)(jin)額達(da)52億余元(yuan)的(de)“黃金(jin)(jin)(jin)票”案(an)獲(huo)判。被(bei)告人(ren)(ren)周某(mou)紅、謝(xie)某(mou)、周某(mou)以犯虛開增(zeng)值(zhi)稅專用(yong)發(fa)票罪,分別被(bei)判處(chu)(chu)有期徒刑十三年(nian)至七年(nian)六個月不等,并處(chu)(chu)罰金(jin)(jin)(jin)、剝奪政(zheng)治(zhi)權(quan)利。
2019年(nian)2月(yue),周某(mou)(mou)紅(hong)(hong)以(yi)幫助經營業(ye)(ye)務(wu)(wu)為名,在(zai)(zai)某(mou)(mou)國企(qi)負責人的(de)(de)授(shou)意下(xia),來到該企(qi)業(ye)(ye)擔任副(fu)總(zong)經理的(de)(de)職(zhi)務(wu)(wu),負責黃金(jin)“加工(gong)”成“合金(jin)電解(jie)銅”的(de)(de)業(ye)(ye)務(wu)(wu)。但在(zai)(zai)這項(xiang)生意中(zhong),購買黃金(jin)的(de)(de)資金(jin)及相關(guan)業(ye)(ye)務(wu)(wu)由周某(mou)(mou)紅(hong)(hong)背后(hou)(hou)的(de)(de)“推手”——侯某(mou)(mou)團伙(均(jun)另案處理)負責解(jie)決,侯某(mou)(mou)在(zai)(zai)找好(hao)上下(xia)游相關(guan)企(qi)業(ye)(ye)后(hou)(hou),會在(zai)(zai)微信上聯(lian)系周某(mou)(mou)紅(hong)(hong),并讓周某(mou)(mou)紅(hong)(hong)將公(gong)司公(gong)章交到侯某(mou)(mou)團伙所(suo)在(zai)(zai)公(gong)司簽單。
2019年1月(yue)至2020年5月(yue),在侯某及背(bei)后團伙(huo)的組織(zhi)介紹下(xia),周某紅利用該公(gong)司國企(qi)的名義,向上游數家企(qi)業簽訂合同采購(gou)黃(huang)金(jin)、電(dian)(dian)解(jie)銅(tong)等(deng),來取得黃(huang)金(jin)電(dian)(dian)解(jie)銅(tong)的進項增值稅專(zhuan)用發票,后通過虛構委(wei)托加工合同、出入庫單的方(fang)式,制(zhi)造出黃(huang)金(jin)和電(dian)(dian)解(jie)銅(tong)經“加工”成為“合金(jin)電(dian)(dian)解(jie)銅(tong)”的假(jia)象。
最后,在無真實(shi)業務、交易的情況下,為十幾家下游企業虛開(kai)品名為“合金電解銅”的增值(zhi)稅(shui)專用(yong)發票,價稅(shui)合計42億(yi)余(yu)元,其中(zhong)稅(shui)額5億(yi)余(yu)元。其間,周某紅(hong)收(shou)受了共計27萬(wan)余(yu)元的好處費。
2019年6月,經(jing)手了(le)數十億元合(he)同的(de)周某(mou)紅害怕卷入更(geng)多禍端,決定(ding)辭職回老家。但該公司“虛(xu)開巨額(e)發票”之路仍然在繼續(xu)。同年12月,該公司的(de)法律(lv)顧問謝某(mou)如法炮制,并(bing)在由(you)中間人周某(mou)聯(lian)絡下重啟“合(he)金電解銅”業務。經(jing)審計(ji),2019年10月至2021年4月,謝某(mou)以該公司的(de)名(ming)義在無實(shi)際貨(huo)物交易(yi)的(de)情況下虛(xu)開增值稅專用發票,價稅合(he)計(ji)10億余元。
2020年(nian)(nian)6月(yue),上(shang)海市公(gong)(gong)安局閔(min)行公(gong)(gong)安分(fen)(fen)局經偵支隊結合(he)稅務異常數據和樓宇(yu)排查后發現,2019年(nian)(nian)2月(yue)至2020年(nian)(nian)1月(yue)間,位(wei)于本區的(de)某國(guo)企公(gong)(gong)司主營業(ye)務由糧食(shi)購(gou)銷新增(zeng)為銷售“電解銅”、“合(he)金電解銅”等金屬(shu)產品,且購(gou)銷、委托加工業(ye)務均在外地,真實性(xing)無法(fa)核實,有虛開增(zeng)值(zhi)稅專用發票的(de)嫌疑。閔(min)行公(gong)(gong)安分(fen)(fen)局對(dui)該公(gong)(gong)司立(li)案偵查,由此案發。