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圖書內容簡介

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圖書目錄

第一編 國 別
描 述

澳大利亞
1. 所得稅的歷史
2. 憲法問題
3. 稅率
4. 財政體制的構成
5. 所得稅的基本結構
6. 稅收立法
7. 法院對稅收爭議的處理
8. 稅務管理
9. 基本原則
10. 稅法的淵源

加拿大
1. 所得稅法的歷史
2. 憲法性問題
3. 稅率
4. 財政制度的構成
5. 所得稅的基本結構
6. 稅收立法
7. 處理稅務事項的法庭
8. 稅務行政
9. 基本原則
10. 稅法的法律淵源

法國
1. 歷史
2. 憲法性問題
3. 稅率
4. 財政制度的基本結構
5. 所得稅的基本結構
6. 立法
7. 審理稅務案件的法院
8. 稅務行政
9. 基本原則
10. 稅法的法律淵源

德國
1. 歷史
2. 憲法問題
3. 基本權利對征稅的影響
4. 稅率
5. 財政制度的構成
6. 所得稅的基本結構
7. 稅收立法
8. 解決稅務爭議的法院
9. 稅務行政
10. 一般原則
11. 稅法的淵源

日本
1. 歷史
2. 憲法問題
3. 稅率
4. 財政制度的構成
5. 所得稅的基本框架
6. 稅收立法
7. 法院對稅務問題的處理
8. 稅務行政
9. 基本原則
10. 稅法的淵源

荷蘭
1. 荷蘭所得稅制度的歷史
2. 憲法問題
3. 所得稅稅率
4. 財政體制的構成
5. 所得稅的基本結構
6. 稅收立法
7. 法院對稅收爭議的處理
8. 稅務行政
9. 基本原則
10. 稅法淵源

瑞典
1. 歷史
2. 憲法問題
3. 稅率
4. 財稅體系的構成
5. 稅制的基本結構
6. 稅收立法
7. 處理稅務問題的法院
8. 稅務行政
9. 基本原則
10. 稅法的淵源

英國
1. 歷史——所得稅
2. 憲法問題
3. 稅率結構和減免稅，2009年~2010年
4. 財政體系的構成
5. 所得稅的基本結構
6. 稅收立法
7. 處理稅務問題的法院
8. 稅務管理
9. 基本原則
10. 稅法的淵源

美國
1. 聯邦所得稅的歷史
2. 憲法問題
3. 稅率
4. 財政制度的構成
5. 所得稅的基本結構
6. 稅收立法
7. 司法結構和風格
8. 稅務行政、納稅人和司法風格
9. 基本原則
10. 稅法的淵源

第二編所得征稅基礎

亞編A所得稅的綜合與分類設計

亞編B稅基的范圍
1. 雇員附加福利
2. 自有住房產生的估算收入
3. 贈與
4. 獎金和獎勵
5. 獎學金和補助
6. 債務免除
7. 賭博
8. 非法所得
9. 意外之財
10. 補貼
11.
收益（gain）的實現和確認
12. 資本利得和損失

亞編C扣除
1. 混合性的商務和個人費用
2. “娛樂損失”和判定經營和私人活動的標準
3. 資本費用和補償方法
4. 教育費用
5. 私人費用的扣除
6. 對扣除和損失的限制

亞編D會計
1. 基本會計方法
2. 預付款的計入（計列）
3. 延期付款（deferred payments）的所得處理
4. 初始發行折扣債券和其他復雜金融工具

亞編E所得的歸屬
1. 納稅單位的界定
2. 贍養費和兒童撫養
3. 對所得轉移的限制


第三編商業組織征稅

亞編A公司—股東征稅
1. 公司稅制概述
2. 界定納稅實體
3. 公司組建中的問題
4. 資本結構有關問題
5. 公司分配的征稅
6. 清算
7. 公司重組和改制（Restructuring）
8. 公司稅收屬性的轉移及其限制
9. 公司合并納稅
10. 封閉式公司（closely�瞙eld corporation）的特殊稅制
11. 公司和股東稅收的結合（integration）

亞編B合伙稅制
1. 穿透課稅的條件
2. 穿透課稅的基本結構
3. 債務、計稅成本和虧損
4. 合伙人與合伙之間的交易
5. 處分合伙份額
6. 合伙的清算


第四編國 際 征 稅

亞編A居住地征稅
1. 對人主張征稅管轄的依據
2. 身份的變化
3. 雙重征稅的減免措施
4. 對外國公司所得免稅或者遞延的限制
5. 向外國分支機構或者子公司的出境轉移

亞編B來源征稅
1. 經營所得凈額征稅中的有關問題
2. 按毛稅基納稅的結構問題
3. 分支機構利潤稅
4. 關于非居民獲得的侵蝕稅基的支付的限制
5. 歐盟范圍內對非居民按來源征稅的限制

亞編C附加國際話題